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商业企业会计处理中已经收到货款,并发货,但没有开票,会计分录该如何处理
过了几个月后才开出发票,开票当月,这张增值税专用发票的会计分录又该如何写
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推荐答案 2010-03-31
收到货款
借:银行存款(现金)
贷:预收账款-客户
发出货物
借:发出商品
贷:库存商品
开出发票
借:预收账款-客户
贷:销售收入
应交税金-增值税销项税
结转销售成本
借:销售成本
贷:发出商品
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第1个回答 2010-03-31
1、收到货款,但还没开增值发票时
借:银行存款(或现金)
贷:预收账款
2、开具发票时
借:预收账款
贷:主营业务收入(或其他业务收入)
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
3、月末结转成本
借:主营业务成本(或其他业务成本)
贷:库存商品
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商业企业会计处理中已经收到货款,并发货,但没有开票,会计分录该如何处理
...
答:
没有开票,
不作销售
处理
收到货款
作为预收账款
什么是未
开票
收入的
会计分录
是
怎样处理
的
答:
未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,
开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票
,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票,开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据。应该记在无票视同销售一栏,做凭证时,借方现金,贷方销售收入应交税...
商品
已收到并已
付现金款但未收到发票
商业企业
怎么做账? 商品进销差 ...
答:
不可以的,商品
收到,分录
是:借:库存商品或原材料-暂估 贷:应付账款 很奇怪,你没收到发票以什么作为付款标准呢?还是对方以你付款金额作为开票金额?如果如此,付款时,分录:借:应付账款 贷:银行存款 收到发票,如果你是一般纳税人,取得专用发票,分录:借:库存商品-票到货到 应交税金-增值...
已发货
未收款未
开票如何
做
会计分录
答:
月末结转销售成本
会计分录
: 借:主营业务成本 贷:库存商品---**商品/**原材料 不开发票
,但是
只要实现了销售也是要提销项税的,因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已,在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。
我是
商业企业
一般纳税人,本月赊帐销售了50万的货物,未开发票,税务
处理
...
答:
如果没有,你这批货物发出时就应该做销售
处理,会计分录
为:借:应收账款 500000 贷:主营业务收入 427350.43 应交税费—应交增值税(销项税额)72649.57 申报纳税时,在增值税纳税申报表收入明细里填写为未开票收入,今后开具发票时就不必再重复纳税了 ...
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