急急急问一下。12月份损益表是亏，企业所得税汇算清缴后是有利润，年度损益表和资产表怎做

Question

以前年度没亏损的，资产表中原来是负，现在是正，二边就不平了

Answer 1

汇算清缴是按税法规定对会计报表进行的调整，其作用只是用于所得税的汇算，汇算清缴的结果除影响最终的应交所得税金额外，并不影响其他会计项目的核算以及会计报表的编制，即通常所说的“调表不调账”。

所以纳税调整表是纳税调整表，年度损益表和资产负债表按正常的做即可。报税时按纳税调整表进行申报。与损益表叫的所得税费用有差额的在次年（也就是汇算清缴的当月）进行账务处理即可。追问

股东要调整后有利润的报表我怎做

Answer 2

1.12月份损益表是亏损，企业所得税汇算清缴后有利润了，说明汇算清缴时对利润作了调整，那么年度损益表和资产负债表应该按调整后来做。
2.不明白你说的：“以前年度没亏损的，资产表中原来是负，现在是正，二边就不平了”这句话是什么意思。但是可以肯定的是资产负债表二边不平，那就是错了，不是账做错，就是数据汇总差错。追问

没说明白，调整后的年度资产负债表和损益表怎做，就是12月份损益表是负20000.调正后是利润30000，调正了业务招待费，其他都没调过了

Answer 3

资产负债表不需要改动，本来是负现在是有利润你肯定已经调增过了，你只要将调增后的总利润复制到‘企业所得税弥补亏损明细表’中最后一行的1项和4项中就行了