第七章阐述了货物贸易外汇管理中的电子数据核查机制,针对B类企业的特别管理措施。外汇局实施电子数据核查,旨在对这类企业的贸易外汇收支进行有效监控。
第四十九条指出,外汇局依据企业的进出口贸易实际情况,设定可收、付汇额度。B类企业在其额度内进行贸易外汇交易,确保合规性。额度的确定不仅考虑企业的贸易类别,还结合非现场和现场核查结果,以及报关单成交总价和相应的收付汇比率。
第五十条进一步说明,预收货款和预付货款的可收付汇额度则由外汇局根据企业的业务特性,通过核查情况单独确定,以确保管理的精确性。
第五十一条规定,金融机构在处理B类企业的外汇支付、开证、出口融资等业务时,必须进行电子数据核查,实时调整并扣减企业的可收付汇额度,确保其操作在额度范围内。
对于超出额度的贸易外汇收支,B类企业必须在外汇局办理业务登记手续,以获取额外的处理权限。这体现了对B类企业的严格监管和合规要求。
最后,第五十三条规定,B类企业代理其他企业的外汇收支同样纳入电子数据核查范围,以全面覆盖其在贸易活动中的外汇管理。
《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》于2011年9月9日由国家外汇管理局、 国家税务总局、海关总署联合发布(国家外汇管理局公告2011年第2号)。《实施细则》共分企业名录管理、贸易外汇收支业务审核、企业报告和登记管理、非现场核查、现场核查、分类管理、电子数据核查、罚则、附则9章68条,自2011年12月1日起施行。