我在21年做了一笔费用暂估112万，22年想冲回怎么做？

Question

1年做的费用暂估，

借：主营业务成本 112万 贷：应付账款 112万

隔月还有一笔红冲的

借：主营业务成本 -67.2万 贷：应付账款-67.2万

等付钱的时候又做了一笔

借：主营业务成本 665346.52

应交税费 6653.48

贷：银行存款 672000

现在跨年后发现这笔分录是做错的，22年应该怎么调整？

Answer 1

1.你给了3次业务的会计分录，后2次已经冲销。这里就只介绍第1次的会计分录。
2.如果没完成2021年结账流程，可以直接原路冲回。
借：主营业务成本112万（红字）
贷：应付账款112万（红字）
3.如果已经完成2021年结账流程，不可以直接原路冲回。可以参考以下方式。
（1）如果执行企业会计准则，冲销2021年度暂估成本需要做2次会计分录。
借:应付账款112万
贷:以前年度损益调整
贷:应交税费---应交企业所得税（必须计算，可能没有金额）

借：以前年度损益调整
贷：利润分配---未分配利润

（2）执行小企业会计准则的单位,冲销2021年度暂估成本需要做1次会计分录。
借:应付账款112万
贷:主营业务成本112万追问

可是第二笔分录我已经红冲了67.2万元，我是不是只要在冲回44.8万元就好了？

Answer 2

创业按原暂估入账分录做一个负数的,再根据发票做一个实际的就可以追问

跨年了...