社保实际扣款的金额比发工资时所计提的要多，因是先发工资，后收到社保扣款单，请问收到扣款单怎样调账

Question

如题所述

Answer 1

社保费分成两部分来处理，公司承担的部分差额计入管理费用；个人承担的部分的差额先借计其他应收款，待发入下月工资是一并扣除。
先从缴纳社保费分录入手：
借：应付职工薪酬-社保费 （比计提的多）
其他应收款-个人承担社保费 （比实际发放工资扣减的多）
贷：银行存款
调整分录
借：管理费用-社保费 （比计提多的部分金额)
贷：应付职工薪酬-社保费
这样“应付职工薪酬-社保费”科目余额平了。
个人承担公司代缴社保费的差额部分先挂在“其他应收款-个人承担社保费”科目下，待下月发放工资时与下月个人承担社保费部分金额一并扣除。
个人观点，仅供参考。