应付职工薪酬结转错误，记账时产生了借方余额，要怎么处理？

Question

应付职工薪酬结转错误，记账时产生了借方余额，要怎么处理？凭证都订好了，账本也登记完了，本月合计的时候才发现。能留到下月再结转吗？

Answer 1

应付职工薪酬产生借方余额,有两种可能:1、就如你所说，结转错误。如果是结转错误，金额少记了，可以再做一张调增的凭证，即可。2、计提的工资比当月实际发放工资要少，这种情况在下月补提即可。

Answer 2

应付职工薪酬产生借方余额是因为你预提工资比发放工资少，下个月补提就可以了。
应付职工薪酬出现借方余额和你结转没有任何关系，看来你的会计水平还有待提高。

Answer 3

没有问题的。
看你的描述应该金额不大的。
隔月冲是最合理的，因为报表变动牵扯到东西太多了。
下月初再补提就可以了。