你如果就是结转错误的话，不需要分录来调整的，你只需要修改你本期的期初数即可。期初余额应以客观存在的经济业务为根据，是被审计单位按照上期采用的会计政策对以前会计期间发生的交易和事项处理后的结果。
银行对账单期初余额怎么设置的?
步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
步骤二
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。?以上就是问题的答案，大家一定要认真阅读哦。期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额，或是上期期末余额调整后的金额。通常，期初余额是上期账户结转至本期账户的余额，在数额上与相应账户的上期期末余额相等。
如果是新开的卡里面有期初余额,不需要做会计分录;后期开的卡,如果发生支出和收入的时候的会计分录是:
收款:
借:
银行存款
贷:银行存款
银行存款账户期初余额可以是贷方余额吗
不可以.银行存款不可能为负值.
期初余额在借贷方的情况:
资产类账户的借方登记增加额,贷方登记减少额,一般为借方余额(账户余额一般在增加方.
资产类账户的期末余额公式为:期末借方余额=期初借方余额十本期借方发生额一本期贷方发生额
负债及所有者权益类账户的贷方登记增加额,借方登记减少额,一般为贷方余额.
负债及所有者权益类账户的期末余额公式为:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额一本期借方发生额.
会计的基础课程始于借方和贷方.借方在帐簿的左侧,贷方在帐簿的右侧.在这里,要牢记一条不变的定律:"借方=贷方",换句话说,在任何交易中,都必须同时登记到帐簿的左右两侧,其原则如下:
(1)资产增加时,记入左侧;资产减少时,记入右侧.
(2)负债增加时,记入右侧;负债减少时,记入左侧.
(3)所有者权益增加时,计入右侧;所有者权益减少时,计入左侧.
(4)成本增加时,计入左侧;成本减少时,计入右侧.
(5)收入增加时,计入右侧;收入减少时,计入左侧.
(6)费用增加时,计入左侧;费用减少时,计入右侧.借贷记账法会计等式为:资产=负债+所有者权益.利润分配之前为:资产+费用=所有者权益+负债+收入.如上,对于这个分录如果看过后,还是觉得难以理解,或是不知道它这么做的原因,建议也可以通过网站来找专业的会计老师进行咨询,弄清楚该分录写法的原因,或是在做报表时存款期初余额怎么样入账.