我们公司就我一个会计，每次支出都是老板让我付的（公司的钱，打款或现金），请问我怎么做账？

Question

我这边有公司的网银和现金，比如老板让我付一笔办公用品费，我需要写费用报销单让老板签字再付么？还是付完钱后拿着打款回单或是别人给的收据发票直接做凭证。

Answer 1

你好，公司里支出各项费用的流程，首先是先审批再付钱的，比如需要购入办公用品，你可以先预支备用金或是你买的什么东西有明确的金额，就先写一张报销单，让领导签字，主要是划分责任，领导要对每一笔的支出都了解，不能先斩后奏，然后你拿着签了字的报销单再去付款。

其次，公司就你一个会计，也就说明了出纳和会计都是你一个人，这样是不符合规定的，现金和记账必须是两个人。那么说就你自己该怎么办？你必须要有现金日记账和银行日记账，一般这两个账本是出纳填写的，那记着你的每一笔资金是怎么流出的，用途是什么，以后找某笔支出的时候，你也是有据可依。

最后，以购入物品的发票入账，这是会计的工作范畴了，禁止白条和收据入账的哦，税法上是不认的，有白条和收据入账的在所得税汇算清缴的时候是要把这笔费用调出来的，所以入账必须以发票为依据。如果你之前是预借的备用金，这时根据购入物品的实际金额，用现金退回剩余备用金或是补支出你超过备用金垫付的金额。

慢慢找到合适自己公司的报销费用方法，其实大同小异，找到方法捋顺就好了。

最最后，祝你工作顺利。

Answer 2

那要取决于你想不想将错误正规起来吗，你想正规就正正规规的做，费用就费用报销单，工资就工资单，销售就销售清单。。。。追问

我肯定想正规，因为付的每笔钱都是公司的钱，费用报销单不是员工提前垫付来报销才填的么？我不知道怎么填

追答

所以，正规也包括财务制度的正规，你觉得费用报销单是提前垫付才填的，那你正规起来。先提备用金啊。
其实不是的，或者就算是也做得到正规的，毕竟费用报销单算自制原始凭证

Answer 3

你这种都要签字岂不是让老板烦死……
直接问老板要个权限，多少钱一下可以直接做账不必申请。