第1个回答 2016-05-06
基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具,如 股票、债券等,由于这些资产的市场价格是不断变动的,因此,只有每日对单位基金资产净值重新计算,才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下:
(1) 上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最近一个交易日的收市价计算;
(2) 未上市的股票以其成本价计算;
(3) 未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算;
(4) 如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。本回答被网友采纳