一、授权范围内的权限审批标准1、 目的1.1加强企业的管理制度的贯彻实施，界定各级部门或公司责任人的权限，结合《劳动人事管理制度》、《工作流程及程序》和各级员工的《职位描述》特制定本权限审批标准。1.2本权限审批标准分为行政性权限、费用审批权限、资金使用权限、待处理物资处置权限、呆坏账处理权限和对外代表权限审批标准。1.3本标准适用于公司各级员工。2、 限审批的原则2.1各级部门或公司责任人在授权范围内的权限审批本着“实事求事，公正、合理，节约降耗，逐级审批核准”的原则。2.2在权限范围内的审批由权限人自行决定和处理无需上报审批。2.3在权限范围内的审批人必须认真审查核准，权限范围内审批人必须对审批承担直接责任，对审批的结果应负责追究，并对相应权限范围内的审批按《奖惩条例》、《绩效考核办法》执行。2.4各级负责人在授权范围内的审批权限等事项同律遵照程序执行。隔级上级在紧急情况下可越级审批或指挥相关工作，对所属直接下级或隔级下级的决定有否决权。3、 权限审批表细则3.1各级部门或公司负责人都具有行政指挥和代表公司对外联络的相应权力，其职务权限表如下：岗 位 权 限 界 定部门主管 1、 对直接下级的工作界定、评议权、绩效考核权（须按规定将考核结果上报人力资源部汇总）。2、 对直接下级的工作安排权和对下级的工作辖区的变动权。3、 对直接下级的工作检查权。4、 对直接下级的人事任免、调迁、奖惩的建议权。并有1天以上各项假的批准权。5、 代表公司对外从事销售活动和部门职责内的对外的联络权。6、 代表公司签订壹万元以下的供销合同（月供销合同金额）。部门经理 1、 对直接下级的工作界定、评议、检查和绩效考核权。2、 对直接下级奖惩和人事任免的建议权。对隔级下级的奖惩权和人事任免、调迁权。3天以内的各项假期的批准权。3、 对所管辖的部门的指挥权和工作检查权。4、 对本部门工作目标或任务分解、实施的决定权和考核权。5、 代表公司与外界有关部门和机构联络权。6、 代表公司组织相关客户会议权。7、 代表公司签订壹万元以上至叁万元以下的供销售合同（月供销合同金额）。系统总监 1、 对所属系统的指挥权。对直接下级的工作界定、评议、检查和绩效考核权。2、 对隔级下级的奖惩权、人事任免权。对直接下级的奖惩、人事任免的建议权。3、 对直接下级的工作安排权和对直接下级工作的裁决权。7天以内假期的批准权。4、 代表公司与外界有关部门和机构联络的权。5、 投标的确定权。6、 对新开发或预备立项开发项目的考察权及其预算的审核权7、 代表公司签订叁万元以上至伍万元以内的供销合同（月供销合同金额）。8、 对本系统目标或任务分解、实施的决定权和考核权。总经理 1、 对整个公司的经营管理权、指挥权和安排直接下级的工作权。2、 对隔级下级的奖惩权、公司的人事任免权和7天以上假期的批准权。3、 对直接下级的工作界定、评议、绩效考核权。4、 对直接下级的工作争议的裁决权。5、 有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。6、 代表公司对外从事大型外事活动和活动的参与权。7、 对立项开发项目的确定权及预算的审批权。8、 对伍万元以上的供销合同的答订权（月供销合同金额）。9、 对公司总体目标或任务的最终决定权和分配权。3.2对资金的使用审批，对各级供应商须坚持签订供销合同，按合同条款以转账、支票形式根据相应的制度和程序付款，拒绝现金付供销合同款（特殊情况、金额小、供应商要求付现金的除外）。具体货款支付、报销权限如下：供销商类别 项 目 核 决 权 限 审批核准者 说 明一类供销商 各类经销产品 不论金额大小 总经理 安排总监按计划任务完成（包括厂家任务单）。核准前必须先向财务报计划二类供销商 各类经销产品 不论金额大小 营销总监 安排部门经理按计划完成。核准前必须先向财务报计划三类供销商 各类经销产品 10000元以内 部门经理 核准前必须先向财务报计划 10000元上～20000元内 营销总监 20000元以上 总经理 四类供应商 各类经销产品 5000元以内 部门经理 适用于临时性组织货源，支票支付货款的情况 5000元～10000元以内 营销总监 10000元以上 总经理 根据以下各项项目列表，各级部门负责人、公司经理有不同的费用借款、报销、价格决策权限。坚持“借支核准审批权有多大，报销核准审批权就有多大”的原则。具体核准审批权限如下：答案补充
出差管理制度1.总则 为了加强对公司员工外出公务规范，达到既保证公司必要的外事活动顺利进行，又能保证经费的有效节约，根据公司情况，特制定本制度。2.出差规定2.1 本公司员工因公司业务、管理、发展等工作需要必须进行的购销活动、运送产品、催收货款、会议、参观、学习等事项，可以安排出差。不得无任务、借故出差或安排出差。2．2 出差事由必须有根有据，长途出差借款和报销时必须见出差审批单。2．2．1 购销业务及催收货款出差，各项目部必须根据购销计划、购销合同和需要，由各项目负责人进行掌握。长途出差须填写出差审批单备案后（作为借款和报销根据）按规定执行。2.2.2 外出参观、学习出差，应有学习的通知经部门和人力资源部签字执行。2.2.3 外出参加会议，应有会议通知或公司的书面安排，经部门最高负责人及总经理签字后（作报销凭据）按规定执行。2.2.4 其他各部门短途出差，由各部门领导掌握安排。答案补充
3.出差审批程序及手续办理3．1 短途出差的审批由各部门负责人批准，报销时由报销人填写出差报销单，经部门负责人签批后，方可报销。（短途所指：出差人能乘座汽车、火车、轮船当日或次日能往返的）。3．2 长途出差的审批程序及手续的办理。 出差人员填写长途出差审批单，写明出差事由、路线、时间、乘座交通工具需借款的还应在审批单上填借款金额）一式二份，由直接上级——隔级上级——总经理分别签字。（若需借款，还应批准清楚准予借款金额），一份留财务部按规定办理借款，报销时财务作差旅费报销的依据，一份交办公室作考勤依据。财务部门应坚持“上不清，下不借”的原则。4. 出差外出纪律行为规定4．1 公司因工作需要，安排员工外出，员工不得以任何理由拒绝，否则按公司规定执行。4．2 员工外出必须遵纪守法，遵守公司的各项规章制度，如有违法乱纪行为，责任自行承担。4．3 员工外出必须保证人财物的安全，外出过程中由于自身原因而造成的一切安全事故，一律自行负责。4．4 员工出差办完公事后，必须及时返回公司上班，并在三天内提交外出情况的书面汇报。答案补充
4．5 员工利用公差空隙时间，收集到对公司有用的信息和资料后，公司将予以鼓励或奖励。收集的信息和资料必须上交公司存档，不得私存。对利用公差时间从事与公司无关的业务或观光旅游的或办理私事的员工公司将视具体情况进行处罚，由此产生的一切费用（含差旅费）不予报销。4．6 员工因公发生招待费、开拓费，属预算内（或列入项目考核费用中）的费用应先征得部门负责人的同意，预算外需支付的、各部门经理发生的招待费、开拓费需经总经理同意，并在规定的费用额度内开支，否则不予报销。5. 出差后财务手续的完结5．1 出差人员在返回公司后三天内必须到财务部办理报销手续。报销时，将出差审批单交财务，按规定报销和结清借款。超过时间未报帐的，按借款额的1%/天代收利息，并在当月工资中扣除。 5．2 出差后报销的具体标准按差旅费报销规定执行。答案补充
差旅费报销规定1.总则1.1 加强公司差旅费的管理，降低经营成本，特制定费用报销规定。1.2 因公出差的员工需发生的的费用原则上先垫后报，对因路途长、时间久、开支大，需借款的员工，按出差审批程序办理借款事宜。2、细则2．1 差旅费用报销采取“总额包干、节约归已，超支自付”的办法。对发生了不应发生的费用，财务部门应予扣除。对虚报费用的扣除此费用外，还应对其进行批评教育，并处以虚报金额的100%罚款。2．2 交通工具及费用标准：交通工具 级 别 汽 车 火车 轮 船 飞 机总经理、总监 小车、公交车 软卧 二等仓 公务仓部门部长、项目部经理 小车、公交车 硬卧 三等仓 经济仓其它人员 公交车 硬卧 三、四等仓 答案补充
2.2.1特殊情况或重要客人时，在征得项目经理或总经理同意后，其它工作人员可乘座小车 或飞机经济仓，后交项目经理或总经理签字后方可报销。2.2.2 乘坐火车出差为硬座的，按火车票面金额的45%给予补贴。2.2.3 员工出差乘坐火车、轮船或长途汽车，夜间行驶超过6小时以上的，按差旅费标另行补助一天差旅费的一半(夜间指24小时制22点至次日凌晨7点)。2.2.4 单人出差到外地的，差旅费按下表括号内的标准报销，两人以上一同出差到外地的， 差旅费按下表未加括号的标准报销。3. 差旅费报销标准：级 别 县级市 地级市 省级市、特区一般员工 50（65） 60（75） 80（95）主管 60（75） 70（85） 90（105）项目部经理、部长 70（85） 80（100） 120（150）总公司领导 90（110） 100（150） 150（200）答案补充
3.1 有下列情况实行减半报销：3.1.1 出差地有本公司的分公司、办事处的。3.1.2 出差无住宿发票的。3.1.3 出差在重庆市九区以外时间为一整天的。3.2 管理人员在本市区内办理公事所发生的交通费3天内直接上级确认签字，每月集中报销一次。3.3 报销时间：每周星期二、星期五财务受理凭票报销，其他时间不予受理（特殊情况例外）。4.附则4.1 重庆市九区系指渝中区、江北区、南岸区、沙坪坝区、大渡口区、渝北区、北培区、九龙坡区、巴南区。4.2 省级市、特区指各省会、四个直辖市和珠海、海南、深圳等地。4.3 地级市指达州、万州、涪陵、绵阳、内江、自贡、泸州、南充和四川省以外的各西南省市。答案补充
业务招待费管理制度1.总则 根据《商业流通企业财务制度》结合公司具体情况，特制定本制度。2.适用范围2.1 业务招待费是公司经营业务的合理需要费用，包括公司的客户，兄弟友邻单位、有直接关系的社会单位、来公司洽谈业务、检查指导工作、参观学习等发生的招待费和礼品费、礼金等，均属此开支范围。3.费用来源3.1 业务招招费和开拓费由财务部按各项目部全年对外销售收入净额的一定比例预提总额，本着节约的原则，据实列支，不得超支。项目部可根据客户属性按毛利获取情况按不同的比例提取，不得超过预提总额。直接大客户一般不得超过毛利的20%。3.1.1 全年销售净额在1500万元（不含1500万元）以下的，不超过年销售净额的5‰。3.1.2 超过1500万元（含1500万元）但不足5000万元的，不超过该部分的2‰。3.1.3 超过5000万元（含5000万元）但不足一亿元的，不超过该部分的1.5‰。3.1.4 超过1亿元（含一亿元）的，不超过该部分的1‰。答案补充
4.来宾用餐4.1 凡外单位来公司洽谈业务或公司人员外出洽谈业务所发生的招待费、开拓费，必须预计发生金额，根据签批权限请示有关上级同意方可发生，财务部对发生的费用进行审核。员工因公发生招待费属预算内（或列入项目考核费用中）的费用应先征得部门负责人的同意，预算外需支付的、各部门经理发生的招待费、需经总经理同意；发生的开拓费用必须总经理签批后方可借款、报销。4.2 用餐标准4.2.1 总公司副总以上人接待陪同客人用餐，按50元/人标准。4.2.2 总公司部门领导或项目经理接待陪同客人用餐，按40元/人标准。4.2.3 其他业务人员陪同工作、业务往来人员用餐，按25元/人安排。5.会议及其它5.1 各种在公司召开的会议，如：订货会、外单位来公司进行管理、评审、鉴定等会议，由会办单位事前书面请示，经总公司总经理签字批准后，在部门业务招待费中列支，并在凭证上附上签字批准依据。答案补充
5.2 外单位人员来公司执行合同或服务，如：安装、调试、维修等任务，其食宿费用一律自理。若合同规定或双方约定由本公司承担食宿费用的项目，其发生的费用在部门业务招待费中列支。5.3 特殊情况超过上述标准的，必须有总公司总经理签字认可的凭据，方可在业务招待费中列支。5.4 禁止用公款到营业舞厅、夜总会、桑拿浴等处进行高档消费。6.组织及民主监督6.1 业务招待费的每一笔列支，必须有部门负责人严格审批。财务负责人按照费用标准严格审查，对不合理开支及超标准开支有权拒付。6.2 有业务招待费开支的部门必须接受审计检查，若发现超支、或违纪，按审计处罚规定执行。 本制度自颁布之日起，原有办法废止,解释权属财务管理中心。答案补充
流动资产管理制度1．总则1.1 公司的流动资产是公司资产的重要组成部分，管好用好流动资产是公司资本营运的需要，对公司生存发展有重要意义。为了加强流动资产的管理，合理地组织和运用流动资产，加速流动资产的周转，提高流动资产的的利用率，保证流动资产的安全完整，加强经济核算，提高管理水平，根据公司具体情况，特制定本制度。1.2 流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产， 包括现金及各种存款，一年以内的短期投资，应收预付款，存货等。1.3 在流动资产管理中，既要保证经营需要，又要节约和合理使用，处理好二者关系，遵守勤俭节约的原则，挖掘潜力，精打细算地使用流动资产。1.4 流动资产的管理要保证资金使用和物资运动相结合，尽可能坚持钱货两清原则，做到钱出去，货进来，货出去，钱进来，不无故拖欠。1.5 公司经营活动是一个有机整体。各单位必须加强流动资产的集中统一管理，统一调度，提高流动资产的使用效率。答案补充
2．流动资产的组成和分类2.1 流动资产的组成是就流动资产在各循环阶段上的占用形态的具体项目而言的。为了核定流动资产的需要量和考察流动资产的周转，公司流动资产组成项目有：2.1.1 库存商品资产：指库存的全部待售商品，包括仓库，门市部等存放的商品。2.1.2 货币资金：指银行存款、库存现金、应收票据、银行汇票、银行本票。2.1.3 结算资产：指应收款，应付款等。3.库存商品的管理3.1 库存商品的控制3.1.1 库存量的控制：根据销售计划的需要量决定库存的数量,适时地组织库存商品的采购补充，保证商品流转。3.1.2 库存商品占用资金的控制，在确定不同时期库存数量的基础上，应编制库存资金占用计划，从资金角度控制库存占有量，保证库存资金的合理占用。同时，库存占用计划必须与财务计划，会计预算相协调。3.1.3 库存商品收货、出货按《仓库（库房）日常管理制度》执行。3.1.4 库存商品的清查盘点按《仓库（库房）日常管理制度》执行。答案补充
4.货币资金的管理4.1 货币资金是经营过程中停留于货币形态的部分资金。包括现金，银行存款、其他货币资金。公司的财务部是货币资金管理的主管部门。4.2 现金管理4.2.1 现金主要是用于公司日常零星开支或找零，财务部对现金的收支进行监督和长期稽核管理。4.2.1.1 现金集中管理于财会部门，由财会部门的现金出纳员负责专门保管。4.2.1.2 出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐薄的登记核算，会计稽核和会计档案工作;财务印鉴与现金和银行结算凭证应分别管理，不能集中由出纳员保管或兼管。4.2.1.3 现金应安全妥善保管。每日业务结束，出纳员应结清帐务，做到帐实相符后，按规定存入银行后将库存现金放入保险柜中。4.2.1 现金的使用范围4.2.1.1 支付给员工个人的工资、奖金、补贴、津贴、福利补助费、抚丧费、差旅费等国家规定的款项。4.2.1.2 支付给不能转帐的集体单位和个体户或居民个人的劳务报酬和购买物资款项。4.2.1.3 银行规定的结算起点以下的零星开支。4.2.1.4 按银行核准的库存备用金。答案补充
4.2.2 库存现金限额4.2.2.1 日常零星开支所需库存现金由基本开户银行根据实际情况核定。4.2.2.2 需要增加或减少库存现金限额，应向基本开户银行申请，由银行核定。4.2.2.3 每日现金结存数，不得超过核定限额（核定限额为3000元），超过的应及时送存银行。低于限额时，可签发现金支票从银行提取现金补足限额。4.2.3 日常现金收支手续规定。4.2.3.1 现金收入必须有原始凭证。收款原始凭证种类有：4.2.3.2 收款收据单4.2.3.3 银行进帐单4.2.3.4 产品销售发票或材料调拨单4.2.3.5 现金支票存根4.5.3.6 其他符合规定要求的原始凭证4.2.4 现金支付必须要有原始凭证。付款原始凭证种类有：4.2.4.1 借款单、付款单4.2.4.2 差旅费报销单，其他报销单。4.2.4.3 员工工资单或奖金、津贴、补助费的领款明细表。4.2.4.4 零星费用单据和零星采购增值税发票或普通发票。4.2.4.5 银行解款单回单。4.2.4.6 其他符合规定要求的支付单据。答案补充
4.2.5 现金收支的记帐凭证规定：原始凭证上所列项目内容必须齐全、数字准确、手续完备。原始凭证必须经过会计人员审核。确认其合法、真实、完整、准确后，才能根据其填制收付记帐凭证，以此作为现金出纳员执行收款和付款的正式依据。4.2.6 以现金收取的货款，或以现金形式收取的其他营业收入应于当日送存银行.。4.2.7 收现与签发收据应分别专人负责。收取现金，应由会计审核人员签发收据，由现金出纳员收款，并将应存银行的现金送存银行。4.2.8 现金收款凭证应当及时编号，建立有序号、时间、摘要内容等项目的现金收入备查薄。收据应一式三联，一联留记帐、一联交由交款人、一联留存。对三联收据必须登记领用人签章的领用数量和起讫编号，由专人负责定期检查以防止短缺。4.2.8 现金支付可以从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入中直接支付，发生“坐支现金”现象。4.2.9 现金支付除必须严格执行现金使用范围外，所附原始凭证必须经过会计人员审核，确认其符合财政，财务制度和现金管理制度的规定，符合财务开支标准。答案补充
4.2.10 办理现金的收、付款凭证，必须加盖“现金收讫”和“现金付讫”字样章，同时还必须在有关原始凭证上加盖“附件”字样章。4.3 对于违反规定用途或不符合开支标准的支出，要拒绝报销。对于挪用备用金，以个人名义存储等非法行为，要及时制止，并追查经济责任。 4.3.1 使用备用金后，要在三天内办理报销。若该借款人任务终结，应结清帐务。 4.3.2员工个人因工作变动，应及时通知财务部门，并督促员工结清费用并归还备用金，否则财务部门拒绝在调离手续或离职手续上签章。4.4 现金核算：设置“现金”科目对现金的收、付、余进行日常核算，并做好日清月结工作，及时登记“现金日记帐”。4.5 库存现金的清查4.5.1 为了保证现金的安全和完整，财务主管应组织内部稽核人员定期或不定期对库存现金进行检查。 4.5.2 现金出纳员对经管的库存现金必须做到帐实相符，日清月结。4.5.3借条、收据等“白条”单据不得抵充库存现金数，不得以盘点的长款抵补以前的短款。4.5.4现金清查中发现短缺或盈余时，应及时查明原因，如果是工作失职造成，应根据情节轻重追究过失人的经济责任。答案补充
5银行存款及其他货币资金的管理5.1 银行存款是公司在银行和其他金融机构的货币资金。5.1.1 日常经营活动所发生的各项经济往来，除按现金管理规定可使用现金外，其他都必须办理银行转帐结算。5.1.2 公司财务部必须严格遵守《银行结算办法》中规定的结算纪律，并做到：5.1.2.1 不得出租出借银行帐户。5.1.2.2 不得签发空头和远期支票。5.1.2.3 不得套取银行信用。5.1.3 转帐结算种类包括银行汇票、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）银行本票、支票（现金支票、转帐支票）、汇兑、委托收款、异地托收承付等七种。答案补充
5.1.4 支票的管理5.1.4.1 现金出纳人员负责签发银行支票，其他人一律不得签发支票，印鉴与支票应分别保管，不得集中由一个人专管。5.1.4.2 建立空白支票登记薄。5.1.4.3 支票的签发必须按规定填写，各要素填写齐全，转帐限额支票还应注明限额，并加盖预留银行印鉴。支票日期、金额、收款人不得更改，更改的支票无效。5.1.4.4 建立转帐支票备查薄。支票签发人员签发转帐支票时，必须根据借款人所持手续完备的借款单进行转帐限额支票登记。5.1.4.5 对未收回的支票存根及相关的附件，应进行清理督促收回。支票遗夫，应及时到银行挂失，并同时通知财会部门否则造成的损失由当事人负责。5.1.4.6 支票作废，应做作废登记。并妥善保管，不得丢失。5.1.4.7 对支付款项的支票应先填写收款单位和在小写金额处着上“￥”限额符号，同时在支票存根上由收款人签字。必要时填写金额、用途、时间。5.1.5银行存款核算： 应设置“银行存款”科目，对本单位银行存款收、支、余进行日常核算，并及时登记银行存款日记帐，月未应编制银行未达帐调节表。答案补充
5.2 其他货币资金的管理。5.2.1 其他货币资金是指公司经营过程中，与库存现金和银行存款存放地点及用途不同，属于货币资金的款项。包括外埠存款，银行承兑存款，银行承兑汇票存款,银行本票存款和在途货币资金。5.2.2 同现金和银行存款一样，其他货币资金也必须严格按照有关现金和银行结算制度的规定。按照会计手续取得或填制各种结算凭证，连同其他原始凭证作为企业收、付款的书面证明。经有关人员审核签章后，填制收、付款凭证进行核算。6往来结算资金的管理6.1 往来结算资金是公司在与国家、其他单位、个人结算过程中被占用和占用外界的各项款项，包括应收、应付票据和应收预付款项、应付及预收款项和其他应付及预收、应收及预付款项。6.2 应收、应付票据是在采用商业汇票结算方式下，因销售商品等而收到商业汇票，或因购买商品，物资等而支出承兑的商业汇票。答案补充
6.3 应收、应付票据的管理。 6.3.1 财务部应指定专人负责管理商业汇票，除设置帐户进行核算外，还应设置、“应收票据备查帐薄”和“应付票据备查帐薄”逐笔登记每一商业汇票的种类、号数、出票日期、票面金额、交易合同和付款人、承兑人、背书人、或收款人姓名、单位名称、到期日、利率、利息、贴现日期和贴现率、贴现净额、以及收款日期、收回金额或付款日期、付款金额等资料。商业汇票到期结算后，应在备查帐薄内逐笔注销。 正确计算应收票据利息及贴现净额 。6.4 应收帐款的管理。6.4.1 财务部为应收帐款的管理部门。必须严格控制应收帐款余额，加速货款回收，采取有效措施，积极组织催收，减少资金占用。6.4.2 财务部应按月编制“应收帐款账龄分析表”反映赊销货款的时间，报送总经理。6.4.3 公司销售部门应根期末应收帐款余额和库存商品资金，结合目标计划，销售市场形势，编制次月货款回收计划指标。强化销售资金回笼意识，加速资金周转。6.4.4 应收帐款确定为坏帐的，应按规定报总公司批准后作相应会计处理，对三个月以上未收回的应收帐款，按《应收账款管理办法》执行。答案补充
6.5 往来结算资金的核算。6.5.1 会计核算人员应随时对往来结算资金进行清理，避免呆坏帐发生。6.5.2 应设置“应收帐款”、“应收票据”、“应付帐款”、“应付票据”和“其他往来”等科目对结算资金进行核算。77.1 本制度的解释权属财务管理中心,本制度颁布之日施行。答案补充
固定资产管理制度 1总则1.1 为了管好，用好公司固定资产，保证其完整性。准确、及时地反映和监督固定资产的增减变化情况，正确计提固定资产折旧，保证公司经营正常进行，特制定本制度。1.2 本公司各单位，必须按照本制度规定，管理和核算固定资产。2固定资产划分标准及分类2.1 凡属固定资产必须同时具备以下两个条件：2.1.1 使用年限在一年以上。2.1.2 单位价值在2000元以上，且在使用过程中保持原有物质形态。2.2凡同时具备以上两个条件的资产，列入固定资产管理。凡不同时具备以上两个条件的资产均视为低值易耗品。2.3 根据我公司实际情况，需对固定资产进行清理、分类、编号。建立固定资产明细帐、固定资产台帐、卡片。2.4 公司固定资产按经济用途分为经营用固定资产和非经营用固定资产，按使用情况分为使用中的固定资产，未使用的固定资产，不需用的固定资产，各类固定资产按性质分为房屋、建筑物、设备、运输设备、其他等大类。答案补充
3固定资产管理分工3.1 固定资产实物的管理。3.1.1 固定资产实物由行政办公室管理，对其存在和安全负责。3.1.2 公司行政办公室建立固定资产卡片，登记固定资使用情况（如大修情况、损坏情况等）。3.1.3公司行政办公室负责公司固定资产的调配工作，负责固定资产购置计划、报废、 变卖、租赁等的申报工作报行政负责人和财务负责人审核总经理审批。3.1.4 公司财务部建立固定资产台帐，登记固定资产使用年限、净值和数量，并对整个固定资产的使用情况和变动情况进行监控。3.2 固定资产帐务管理。3.2.1 公司财务部建立固定资产的明细帐、总分类帐。分类登记固定资产名称、购买时间、使用年限、原值、折旧、净值。3.2.2 按照财务准则核算固定资产增减变动及折旧。3.2.3 编制固定资产折旧、增减变动情况表。 答案补充
4固定资产的管理职责4.1 资产管理部对固定资产管理负以下责任4.1.1 负责制订和修订全公司固定资产核算管理制度并有权检查、监督其制度执行情况。
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