现金日记账第一笔怎么做？

Question

新开公司13年10月验资开户，但在9月11号有一笔400元费用是国土资源服务费。我想第一笔现金账都是得提取备用金才能做，但是银行10月才开户，9月的那笔钱怎么办

Answer 1

现金日记账是按照公司建账后出纳实际支付现金的日期登记的。你想的没错，第一笔现金账都是得提取备用金才能做的，你在登记现金日记账时，登记日期写10月*日（现金提取以后），在摘要内容上填写“支付9月11号国土资源服务费”即可。

Answer 2

在9月11日支付400元国土资源服务费时，银行账户还未开，那么企业也就无法提取现金支付费用，因此这笔费用一定是经办人或者是老板垫付的，所以这笔费用不应计入库存现金账簿。借：管理费用 400贷：其他应付款—XX经办人 400

1\现公司借小张400借:现金 400 贷:其他付款--小张 400借:管理费用 400 贷:现金 4002\等以后公司有钱了还小张借: 其他付款--小张 400 贷:现金 400

Answer 3

在9月11日支付400元国土资源服务费时，银行账户还未开，那么企业也就无法提取现金支付费用，因此这笔费用一定是经办人或者是老板垫付的，所以这笔费用不应计入库存现金账簿。
借：管理费用 400
贷：其他应付款—XX经办人 400

Answer 4

1\现公司借小张400
借:现金 400
贷:其他付款--小张 400
借:管理费用 400
贷:现金 400
2\等以后公司有钱了还小张
借: 其他付款--小张 400
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