关于酒水批发的账务处理

我在酒水批发公司做会计,因为是新人,所以有些问题不太明白。首先我们这个办事处从酒厂批发酒到我们这,增值税3%,附加税7%3%1%,借:库存商品 贷:银行存款,这个还要做些什么税?我们在批发或零售给当地人,借:银行存款/现金 贷:主营业务收入 这个还要做些什么税?我们开的都是普通发票,报税是在网上申报增值税和附加税,一季度报所得税,要结转成本用什么方法?还有有些酒水售出没有开发票,这个要不要做主营业务收入,因为先前都是把开的发票进行报税,没开的就不报了,这个怎么办?还是进行调整什么的??还有第二季度的所得税报错了,怎么办??

希望知道的朋友回答我,万分感谢!真的是很急,谢谢了!!

购入商品
借:库存商品
借:应交税金——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
销售商品
借:银行存款/现金
贷:主营业务收入
贷:应交税金——应交增值税(销项税额)

借:产品税金及附加
贷:应交税金——应交消费税
消费税应纳税额=销售数量×定额税率+销售额×比例税率
成本结转一般用加权平均法,
没开票的按要求是要计入收入的,不过有些企业通过不计入收入以少交税,这个看你们自己要求。如果你已经报了税了发现少计收入,可以在下期补交。
至于所得税报错了,看是多报了还是少报了,去咨询你们企业的税务专管员。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
第1个回答  2010-08-12
非凡酒水管理系统
非凡酒水代理管理系统是一款专门针对酒水代理行业管理软件,其中包括采购管理,送货管理,销售管理,仓库管理,返利管理,回收管理,报表管理,基本信息管理,系统管理等子模块。实现了对酒水代理商的从采购、销售到回收、返利全程管理,其图形化操作、导航式界面依然延续着非凡系列软件的传统特色,为众多用户提供了直观而快捷的操作模式。软件界面设计简洁、美观、人性化的操作流程,使普通用户不需培训也能很快掌握软件操作使用方法。
长期以来,酒水代理商们的账目都是依赖工作人员手工进行的,对于厂家而言一般要求这些代理商先款后货,而终端客户则是先货后款,这就给这些经销商带来了极大的资金压力、管理压力,面对如此复杂的账目往来,工作人员稍有疏忽,便造成了账目模糊不清,甚至赔了款而自己浑然不知,这就制约他们的发展。
我们针对此种情形,深入到代理商中间,聘请行业资深人士参与研发设计,确保软件符合本行业的特点,帮助代理商管理好自己的企业,给您一份详细而明晰的报表,让您在轻松愉快的工作环境掌握自己的库存、现金、欠条、成本及利润等经营状况。
功能模块:
基本信息:记录各个商品、供应商、客户等的详细信息,帮助用户掌握、查询各种繁琐的基本资料信息
采购管理:进行商品采购入库,采购退货,采购付款,及相关操作和查询。
销售管理:进行商品销售送货,销售出库,零售出库,销售退货,销售收款,及相关操作和查询。
仓库管理:包括商品库存管理,回收物品管理,商品报损报溢,仓库调拨,商品拆装,借入借出,及相关操作和查询。
回收管理:包括采购回收和销售回收,即管理供应商、客户的应该回收的瓶盖、酒瓶等物品数量、价格等
返利管理:包括采购返利和销售返利,即灵活计算供应商、客户对商品的返利金额、
报表管理:包括采购入库明细,应付款明细,销售出库明细,应收款明细,库存明细,回收报表,返利报表等。
其它管理:包括其它收支,存取款管理,欠条管理,返利提现等相关操作。
系统管理:包括数据备份,数据恢复,操作员管理,系统设置及相关操作。
第2个回答  2010-08-11
首先购进不用再做什么了,在批发或零售时,还要贷:应交税费-应交增值税(销项税额),把货方的收入换算成不含税的销售额(用销售总额/1.03)就可以了,然后用不含税的销售额乘以0.03得出销项税额。附加税用当月的销项税乘以7%和3%就可以了。
所得税方面,结转成本要看你们在税务局备查的是什么方法,可以采用先进先出法和加权平均法,品种多的化可以采用加权平均法,但不能随意变更方法。
至于没开发票部分要自报销售的,可用内部出库单代替,入帐科目和开票的方法相同。
第二季度的所得税报错了要和税务专管员去沟通,如有税的话可能要缴纳滞纳金的。本回答被提问者采纳
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