一般纳税人报税的注意事项有哪些?,欢迎关注,点赞,业务办理请私信,1、纸质申报 这种方式只针对辅导期的公司,报税时填写五张表格后(一式两份),带上已抄税的IC卡,交由专管员或值班人员稽核比对认证结果,然后再到申报征收窗口进行报税; 五张表格是:主表、进项税额明细表、销项情况明细表、专用发票申报抵扣明细、专用发票存根明细 2、网上申报 除了辅导期之外的一般纳税人公司,都可以进行网上申报纳税,申报后将反馈结果打印好再到税局清IC卡 深圳一般纳税人公司报税流程: 1、在月底之前将进项发票进行认证解密; 2、报税前(至少在次月7日前)将销项发票进行抄税; 3、公司本月的开票清单打印出来; 4、进行网上报税: 1)如果有开具普通发票,要导入; (2)如果取得可抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税凭证),要采集导入; (3)自动生成主表后,根据开票清单,填写申报表中的“销项明细”; (4)如果存在进项转出、已交税金(一般在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列 (5)将会计报表和附报表格进行晚上申报,接收回执,然后打印盖章 5、确认纳税账户有足够金额缴纳税款; 6、带上打印好的资料和开票清单、金税卡(中介机构代理开票则不需要携带)到税局大厅窗口进行比对。出现问题,金税卡锁死,转到异常岗处理 一般纳税人在抄报税时注意事项: 1、纳税人在上个月开具的所有增值税专用发票是不是全部进行抄税、报税;否则可能造成存根联漏采集; 2、如果纳税人在月中更换金税卡,要注意更换之前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,不然要将没有抄报税成功的发票的存根联或记账联带到办税服窗口,进行非常规报税并补录存根联; 3、纳税人在报税后申报时发现比对不符,不要随便调整申报表数据进行申报,应该及时查明原因,进行处理
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小规模纳税人的税率统一为3%,与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。一般情况下,办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末,也可能被要求次月申报。
一、小规模纳税人申报方法:
1、增值税:一般按月申报。开具发票金额/(1+3%)×3%申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取;
2、企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。
二、需要申报的材料:
1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表;
2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》;
3 、《增值税发票使用明细表》;
4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据 ;
5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据;
6 、财务报表;
7 、《重点税源调查表》(列入重点税源企业);
8 、《增值税纳税申报表附报资料表》。
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