我们公司是小企业会计准则下的小规模纳税人，现在准备2013年度汇算清缴资料，发现有笔预收账款金额大（30来万），还没有确认收入和结转成本（去年是因为年底开票金额超了，就一直挂起的），现在因为利润表账目亏损了20多万，想汇算清缴把未确认收入调上去补点税，不知道可行不？但问题是，我一季度账面上才确认收入，估计下个月才能开票，等到4月份预交所得税的时候怎么填写申报表啊？因为汇算已经调增了收入，小企业会计准则又不设置以前年度损益调整科目，采用未来适用法，汇算清缴补了税，一季度的账上还有这个收入，怎么办呢？因为是第一次汇算清缴，还请大家多多帮忙，收入毕竟不是一笔小数字，谢谢了，只有15分能送，见谅！
好像小企业会计准则汇算清缴不需要调整未按权责发生制确认的收入，是不是啊？谢谢啊
谢谢，但是我们是采用的2013小企业会计准则，不需要确认递延所得税资产和负债，网上粘贴的“《小企业会计准则》下，所得税费用的核算采用应付税款法，不需要确认递延所得税费用”
汇算清缴表我看了下，小企业会计准则不调整这类收入，问题是我关于收入的成本费用是去年就产生了（主要是工资这块），今年才确认收入，我预交所得税的时候可以自行先扣除不
如果是这样，今年税法上也不确认这项收入。直接在季报上减去这块收入就可以了