现金日记账的启用

Question

那我要启用现金日记账，账本里具体怎么填写？（没有期初余额）

Answer 1

新启用现金日记账就按照实际的从银行提取的现金做收入库存；否则发生支出现金余额出现负数；


作为账本换本时，需要承上启下的方式，应该填写上本期的期初余额。

追问

我公司没有期初余额，所有支出都是老板自己付现或刷卡，那在现金日记账的第一行怎么写?可不可以摘要栏里不写，（补个欠条，就是公司向老板借多少钱），直接在余额栏里填写那个借款数？

追答

因为所有的费用支出是老板自己付现或刷卡，是没有通过公司的现金日记账，因此现金日记账的第一行什么都不用写；
关于借老板现金如果登记的问题处理，建议：
1.可以将老板购货的支出发票做为原始凭证附件挂账处理：
借：管理费用等相关科目；
贷：其他应付款：老板名字；
2.公司也可以将老板的费用支出金额填个借款单做：
1.）发生时做：
借：现金；-------现金日记账摘要写：收老板借款
贷：其他应付款：老板名字；
2）报销时做：：
借：管理费用等相关科目；
贷：现金：-----现金日记账摘要写：支付购XX办公用品支出，

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Answer 2

你既然是出纳，那么你公司是否有会计呢，如果有的话，那么要会计先出凭证，再由出纳按照凭证序号来登记入帐册。我说的是外帐。