汇算清缴职工工资填哪个数

Question

汇算清缴职工工资填哪个数

Answer 1

一、正面回答
汇算清缴职工工资填哪个数：
1、在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；
2、填写工资薪金支出。账载金额；
3、用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资；
3、职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整；
4、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。
5、把合计填写在期间费用明细表。
二、分析
所谓汇算清缴，是指所得税的纳税人以会计数据为基础，将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整。将会计所得调整为应纳税所得，套用适用税率计算得出年度应纳税额，与年度内已预缴税额相比较后的差额，确定应补或应退税款，并在在税法规定的申报期内向税务机关提交会计决算报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料，经税务机关审核后，办理结清税款手续。
三、汇算清缴时间是什么时候？
汇算清缴时间是在纳税年度终结后的5个月之内，即第二年的1月1号到5月31号。例如，2013年的企业所得税的汇算清缴时间是在2014年的1月1号到5月31号。通常内资企业需要在当月或者是季度终结后的15天之内，向税务机关提交申报材料。而外资企业则都是在季度终结后的15天之内，向税务机关提交申报材料的。