现金管理业务主要内容包括

Question

如题所述

Answer 1

现金管理业务主要内容包括如下：

1、办理现金收付结算业务

①严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。

②对于重大开支项日，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章后，方可支付：收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

③库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存人银行，不得以白条冲抵库存，更不得随意挪用。

2、登记现金日记账

①根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账。对于当日的收支款项，当日必须入账，并结出余额。每日终了，现会的账面余额要同实际库存现金核对相符：如有差错，要及时查询处理。

②出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作和会计档案保管工作。

3、保管库存现金和各种有价证券

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，若有短缺，出纳人员要负赔偿责任。出纳人员要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得随意转交他人。

4、保管有关印章、空白收据

①出纳人员应妥善保管印章，严格按照规定用途使用。

②对于空白收据，必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用、注销手续。