企业所得税汇算清缴中，工资薪酬账载金额和税收金额如何填列？我司账载金额借方是482589.1，贷方

企业所得税汇算清缴中，工资薪酬账载金额和税收金额如何填列？我司账载金额借方是482589.1，贷方是531388.97。税收金额是不是填实发金额？

推荐答案 2015-05-29

根据最新发的
国家税务总局公告2015年第34号国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告第二款的规定
二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
　　企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
也就是说只要你是计提的但是在汇算结束前发放的就填列这个数，如果是计提了没有发放，那么就填列发放的金额，计提与发放的差额需要调增。
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其他回答

第1个回答 2015-05-29

帐载和税收都填计提数。即贷方累计发生额。本回答被提问者采纳

第2个回答 2021-01-06

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企业所得税汇算清缴中,工资薪酬账载金额和税收金额如何填列?答：帐载金额应该填贷方发生额531388.97，税收金额是指实际发生数，就是借方数字482589.1，那您就要调增48799.87

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