旅行社代理航空保险业务怎么做账

Question

旅行社代理航空保险业务怎么做账

Answer 1

我们收客人17100元，给客人交保险6*8=48，先付对方旅行社8500元，手续费50，客人回来付余款7340，像这种给怎么处理，怎么记账，期末怎么转，利润如何表示，望给位前辈能用我给的数据指导指导，在此谢谢了。尤其分录，和月末处理这块

刘三丽1987 | 浏览 101 次2012-08-14 19:22 |举报描述不清违规检举侵权投诉

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旅行社保险财务手续费余款搜索资料

2012-08-14 22:19 # 知识大富翁—值得血拼的不止双11！# 最佳答案 收客人17100元
借：银行存款   17100
       贷：预收账款  17100
先付对方旅行社8500元，手续费50
借：预收账款 8500
       财务费用--手续费  50
       贷：银行存款  8550
客人回来付余款7340
借：预收账款 7340
       贷：银行存款  7340
期末将差额1260元转为收入
借：预收账款  1260
       贷：主营业务收入  1260
计提税金
借：营业税金及附加---营业税 1260*5%=63
                               ---城建税63*7%
                               ---教育费附加  63*3%
                               ---地方教育费附加  63*3%
       贷：应交税费------营业税 1260*5%=63
                               ---城建税63*7%
                               ---教育费附加  63*3%
                               ---地方教育费附加  63*3%
期末结转损益
借：本年利润   
       贷：财务费用   50
              营业税金及附加
借：主营营业收入   1260
       贷：本年利润   1260