财务走账问题,就是我借款41000,但是我花了50000,开回来的发票只有40000,怎么处理财务的账，让账平。

Question

如题所述

Answer 1

你借款时，财务处理账是：
借：其他应收款——某某人 41000.00
贷：现金等 41000.00

回来报销时，财务处理账是：
借：管理费用（固定资产等） 40000.00
贷：其他应收款——某某人 40000.00

你想报销那剩下的10000元，就要有发票。不然公司账面至少你挂着你1000元欠款，同时你自己垫付的9000元也报销不了。

我能想到的就这些，别的没办法。你自己找发票。

以上，仅供参考

Answer 2

两个办法：
1）差额找票抵上；
2）写个说明，说清情况，请领导签字，作为报销的原始凭证。但此笔所得税不能税前扣除了。追问

但是方法2，怎么能让账面平呢。差这10000元的发票啊。（找不到票来抵了）

追答

方法2，该“说明”视同发票，可以入账，账面不就平了吗。但这1万元所得税前不能扣除，这是会计准则与税法的差异，记账按准则，纳税按税法。