现在正是处理汇算清缴的时间,对其申报时我们需要根据自己的情况填写申报表,而企业所得税汇算清缴过程中需要填写的报表多大几十张,因此为了避免浪费太多时间在填表上,合理安排好填表顺序是非常有必要的。因此我就问大家梳理了2022企业所得税汇算清缴报表的填写顺序,不清楚的朋友就来下文阅读学习吧!
企业所得税汇算清缴填表顺序 头一次见这么完美的新版汇算清缴操作指南,附37张表填写说明。
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企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表,报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。
2、成本费用明细表 : 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。
3、纳税调整项目表 :
这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的,就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 : 如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免的,没有的填0
7、以公允价值计量资产纳税调整表,一般没进行的,填写都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 。
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格不一定重要,基本都是0,认真填写一下就好了。
2022企业所得税汇算清缴操作手册!附37张申报表填写说明,收藏版。