自查补缴以前年度增值税需要补缴所得税吗

我们公司09年4月的时候自查补缴了08年的一部分增值税，当时按照税务局的要求在进行纳税申报时在附表（一）中第4行“未开具发票”栏填写的这部分收入及对应税款，故此就在增值税主表中的第2行“应税货物销售额”栏自动加入了这部分收入，造成与损益表收入不符。在进行所得税申报时，税务局要求必须按照主表上的收入申报，可我们公司去年的所得税是免税的。有人知道，我们需要缴纳这部分的所得税吗？
那我所得税在账务上怎么处理呢？当时补缴增值税的时候，我是走的以前年度损益调整

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推荐答案 2009-10-16

这个没有办法解决。

因为，你查补的税款的，只要是查补的，就不受是否享受税收减免的优惠了。

哪怕你是免税期的，只要被查补了，就得补税/

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第1个回答 2009-10-16

查补税额不应在附表一第四行中反应，而在申报表主表中16行中反应自查补缴税额

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