何谓现金流量表?现金流量表中现金的具体涵义是什么

Question

如题所述

Answer 1

现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。
具体包括以下四个方面内容：
（一）库存现金：库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
（二）银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。
（三）其他货币资金。
（四）现金等价物：现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。