每月10号发放上月工资，不计提，在下月直接计入发放月份，会计上会怎样？

Question

如题所述

Answer 1

朋友，您的做法，确实来说，是不正规的。毕竟员工工资，属于哪一个范畴（管理、销售、制造等），总得有个源头和终结。如果没有计提，就少这一笔的费用了。

计提：
借：管理费用、生产成本、销售费用等
    贷：应付职工薪酬
发放：
借：应付职工薪酬
    贷：现金或银行存款等


当然，也有很多公司也好像您写的做法，不计提，直接弄到“应付职工薪酬”科目就算了。

借：应付职工薪酬—员工工资

    贷：银行存款（现金）

外账的话，还是建议要计提，先计提到损益类费用的科目，到发放时候再进行会计处理。毕竟钱付了，少了这笔费用，次年就要多交这笔钱的企业所得税了。当然，前提是公司是盈利情况下。

希望能帮到朋友您。

Answer 2

借：管理费用（或销售费用、制造费用、生产成本等科目）---工资
贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬
贷：银行存款（或库存现金）

工资不论是否当月发放，是否计提，都要通过应付职工薪酬科目来核算

Answer 3

你上月可以不计提，但是到发放的当月也要计提的。

Answer 4

其实也没有怎样，就是不太合理，明明是上月的费用但是你入了这个月。不符合权责发生制的原则。一般没人理的。别怕。小公司的话，每个月的工资差别也不大。