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    • 会计分录:如何把上个月未发的工资,算到这个月一起?应做什么借贷?

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    第1个回答  2013-06-16
    上个月未发的工资,是否做了计提工资，如：
    借：生产成本/辅助生产/管理费用/营业费用等科目
    贷：应付职工薪酬-工资/社保
    等科目
    若没做，这个月一起做计提工资：
    借：生产成本/辅助生产/管理费用/营业费用等科目
    贷：应付职工薪酬-工资/社保
    等科目
    这个一起发放工资时，扣回应由职工个人缴交的社保部分及个人借款等，按实际应发工资付款：
    借：应付职工薪酬-实际应发工资
    贷:现金/银行存款
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