一.初始流量
初始现金流量是指投资开始时发生的现金流量，一般包括以下几部分:
1.固定资产投资。包括固定资产的购建成本、运输成本和安装成本。
2.流动资产投资。包括对材料、产品、产成品和现金等流动资产的投资。
3.其他投资费用。指员工培训费、谈判费、注册费等。与长期投资有关。
4.原固定资产价格变动收入。这主要是指固定资产更新时出售原有固定资产的现金收入。
二、业务流程
现金流量是指投资项目投入使用后，在生命周期内生产经营所带来的现金流入和流出的金额。这个现金流一般是按年计算的。这里的现金流入一般是指经营性现金收入。
现金流出是指经营现金支出和支付的税金。如果一个投资项目的年销售收入等于经营现金收入。现金支出(不包括折旧的非现金支出)等于经营现金支出。然后，年度净经营现金流量(简称NCF)可以通过以下公式计算:
年净现金流量(NCF)=营业收入-现金成本-所得税或年净现金流量(NCF)=净利润十折旧或年净现金流量(NCF)=营业收入x(1-所得税率)-现金成本x(1-所得税率)+折旧x所得税率。
第三，结束流量
终止现金流是指投资项目结束时发生的现金流量，主要包括:
1、固定资产的残值或收益。
2.收回原来支付给各种流动资产的资金。
3、停止使用土地价款收入等。
扩展数据
影响因素
1.现金项目的增减不会影响净现金流量的变化。比如从银行提取现金，将现金存入银行，用现金购买两个月后到期的债券，都属于现金项目之间的内部资金转换，不会增加或减少现金流量。
2.非现金项目的增减不会影响净现金流量的变化。比如用固定资产还债，用原材料对外投资，用存货还债，用固定资产对外投资等。都属于非现金项目的增减，不涉及现金收支，不会增加或减少现金流量。
3.现金项目和非现金项目之间的增减会影响净现金流量的变化。比如用现金支付购买的原材料，用现金对外投资，回收长期债券等。，都涉及到现金项目和非现金项目之间的增减，会引起现金流入或现金支出。
来源:百度百科-现金流