企业所得税分为核定征收和查帐征收,核定征收又分两种,一是核定金额征收和核定利润率(如果8%)再按收入多少计算征收,所以你公司不用扣掉材料费及人工费后的数再按税率交,每季交500元就行了.
如按核定利润率8%征收,推出你一年的收入为:X*8%*25%=2000,X=10万元,如公司收入超出这个收入,年终汇总清缴时税务局要你补税的,或下年度再给你调高.
你每季按500元交,暂时与收款数无关,超出的话要补交的.
公司是核定征收所得税,所以对进入成本的材料费\人工费和费用的要求不是那么严格了,换名话说,发票没有也没多大关系,但在实际工作中,只要不增加成本还是要发票报销为好。
分录
计提时:
借:所得税--企业所得税
贷:应交税金--应交企业所得税
交纳时:
借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考