现金日记账和银行存款日记账都是资产类的账户，借方记增加，贷方记减少，余额在借方。也就是说借方记收入，贷方记的是支出。期末余额=上月余额+本期收入-本期支出。
现金日记账（Cash Journal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
启用登记：
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2009-04-11
现金日记账和银行存款日记账都是资产类的账户，借方记增加，贷方记减少，余额在借方。也就是说借方记收入，贷方记的是支出。期末余额
＝上月余额+本期收入-本期支出。
＝上月余额+本期收入-本期支出。
第2个回答 2009-04-11
现金属于资产类科目借方增加，贷方减少
借方记收入，支出在贷方，余额一定在借方。
借方记收入，支出在贷方，余额一定在借方。
第3个回答 推荐于2016-02-03
支出的钱记在贷方,收入的钱记在借方。余额的记法是：借方大于贷方时，其差额记借方余额；贷方大于借方时，其差额记贷方余额。本回答被提问者采纳
相似回答