请问下，代扣代缴社保，个人所得税，具体的会计分录，越详细越好。谢谢

Question

如题所述

Answer 1

1.
缴纳社保以及个人所得税的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）

销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）

其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

应交税费---应交个人所得税

贷：银行存款
2.
缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。

Answer 2

借：成本费用
贷：应付职工薪酬—应付职工工资
—社会保险费—基本养老保险等
代扣社保和个人所得税
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
其他应付款-个人扣款-基本养老保险等
按净额发工资
借：应付职工薪酬
贷：库存现金等。
社保缴费
借：应付职工薪酬-社会保险费—基本养老保险等
其他应付款-个人扣款-基本养老保险等
贷：银行存款
交税
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

Answer 3

社保：
交时：
借：管理费用---社保（单位承担部分）
其他应收款
---社保
（个人承担部分）
应付职工薪酬---社保
（单位承担部分）
贷：应付职工薪酬---社保
（单位承担部分）
银行存款
（交出全额）
收回个人部分：
借：库存现金
贷：其他应收款
---社保
（个人承担部分）
住房公积金：
交时：
借：管理费用---住房公积金（单位承担部分）
其他应收款
---住房公积金
（个人承担部分）
应付职工薪酬---住房公积金
（单位承担部分）
贷：应付职工薪酬---住房公积金
（单位承担部分）
银行存款
（交出全额）
收回个人部分：
借：库存现金
贷：其他应收款
---住房公积金
（个人承担部分）
个人所得税：
交时：
借：应交税费---个人所得税
贷：银行存款
收回时：
借：库存现金
贷：应交税费---个人所得税