补缴以前年度的地税税金（城建税、教育费附加、地方教育费附加）当年会计分录如何做？

Question

我司2011年2月补缴2009年与2010年两年的地方税金（城建税、教育费附加、地方教育费附加）要用什么分录入账合适？

Answer 1

借：以前年度损益
贷：应交税费－城建税
教育费附加
地方教育费附加

结转：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益来自：求助得到的回答

Answer 2

我觉得你直接冲减以前年度的利润，不要和今年核算搅合在一块好。一种方式直接，借：未分配以润 贷应交税金，或着设“以前年度利润”科目，过度一下，借：以前年度利润、贷：应交税金。借未分配利润、贷：以前年度利润

Answer 3

先补提以前年度税金
借：以前年度损益
贷：应交税金城建税
教育费附加
地方教育费附加
交钱：
借：应交税金城建税
教育费附加
地方教育费附加
贷：银行存款
结转：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益

Answer 4

先补提以前年度税金
借：以前年度损益
贷：应交税金城建税
教育费附加
地方教育费附加
交钱：
借：应交税金城建税
教育费附加
地方教育费附加
贷：银行存款追问

先补提以前年度税金
借：以前年度损益
贷：应交税金城建税
教育费附加
地方教育费附加
交钱：
借：应交税金城建税
教育费附加
地方教育费附加
贷：银行存款

那月底要做怎样的结转分录？ （如果自动结转会冲减当期主营业务收入··——）

追答

结转：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益