1、出纳主要是管理单位的现金和支票，要分别登记“现金日记账”和“银行存款账”，现金账要每日与库存现金相核对，现金要每日结出余额，与账核对，作到日清日结；银行存款账每月要与银行对账单相核对，并编制“银行余额调节表”，对发出支的支票要向采购人员催要发票，一般不能出现长期未达的帐项；
2、要认真审核员工的原始报销凭证，并制作记账凭证，记账凭证与原始凭证金额一定要相符；
3、报销时一定经有关领导签字，要支持原则，不能怕得罪人，报销后当时在记账凭证在加盖“现金付乞章”，让领款人签字，以免以后说不清，报销时一定要点清现金，以免出现差错；
4、要记“支票领用登记簿”，领用支票时一定要经领导审批（印审批单），要进行登记，让领用人签字，以免想不起支票谁拿走的，拿走支付后一般一个月要取回发票，不能长期在外；
5、如果管理二个单位的出纳，一定要把二单位的现金和支票分开保管，二单位互相借款一定要打个条，以免遗忘，给会计时要分开是哪个单位的支票；
6、在报销时一定要分清是支票付款还是现金付款，以免记混；
7、会计记帐后要将会计的现金账、银行账与你的现金、银行账相核对；
8、要控制好现金和支票的支出，因领导不掌握现金情况，控制好不能出现入不抵出（有时账上有多少钱，还要瞒着领导一些，以免现金不足）；
9、一定不能开空头支票，章也不能盖错，盖错单也按空头支票罚款；
10、注意新会计准则对房地产企业的要求；
11、收到现金时要认真核对真伪，特别是50元以上钞票，最好在一个本子上记上，某张是某某人给你的，发现假钞时好查责任；
12、出纳工作一定要认真，不要着急，不要轻视出纳工作，要作好也是不容易的。
13、制作支出凭证时，要先整理好原始凭证，粘贴整齐牢固。
14、制作记账凭证时，可以一借一货、一借多贷或多借一贷，一般不要多借多贷，不同类的业务不要作在一张记账凭证上，以免看不清业务的逻辑关系。
15、记账凭证的摘要要写得“简明扼要清楚”。
详见:
http://blog.sina.com.cn/s/blog_4de1b07b0100ospo.html