1、变现能力比率
(1)
流动比率：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计
(2)
速动比率：速动比率=(流动资产合计-存货)/ 流动负债合计
2、资产管理比率
(1)
存货周转率：存货周转率=产品销售成本 / [(期初存货+期末存货)/2]
(2)
存货周转天数：存货周转天数=360/存货周转率 =[360*(期初存货+期末存货)/2]/ 产品销售成本
(3)
应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]
(4)应收账款周转天数：应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率 =(期初应收账款+期末应收账款)/2] / 产品销售收入
(5)营业周期：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 ={[(期初存货+期末存货)/2]* 360}/产品销售成本+{[(期初应收账款+期末应收账 款)/2]* 360}/产品销售收入
(6)流动资产周转率：流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2]
(7)
总资产周转率：总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]
3、负债比率：
(1)
资产负债比率：
资产负债率=(负债总额 / 资产总额)*100%
(2)产权比率： 产权比率=(负债总额 /股东权益)*100%
(3)有形净值债务率： 有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]*100%
(4)已获利息倍数：已获利息倍数=
息税前利润 / 利息费用 =(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)
通常也可用近似公式: 已获利息倍数=(利润总额+财务费用)/ 财务费用
4、盈利能力比率：
(1) 销售净利率：销售净利率=净利润 / 销售收入*100%
(2)
销售毛利率：销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]*100%
(3)资产净利率(总资产报酬率)：资产净利率=净利润/ [(期初资产总额+期末资产总额)/2]*100%
(4)
净资产收益率(权益报酬率)：净资产收益率=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]*100%
5、现金流量分析：
流动性分析：
(1) 现金到期债务比： 现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务
其中：本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据
(2)现金流动负债比：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债
(3)现金债务总额比： 现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额
(1) 销售现金比率：销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额
(2)每股营业现金流量：每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数
(3)全部资产现金回收率：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额
财务弹性分析：
(1) 现金满足投资比率：现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量 / 同期内资本支出、存货增加、现金股利之和。
(2)现金股利保障倍数：现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利 =经营活动现金净流量 / 现金股利
(3)营运指数：营运指数=经营活动现金净流量 / 经营应得现金
其中：经营所得现金=经营活动净收益+ 非付现费用 =净利润 - 投资收益 -
营业外收入 + 营业外支出 + 本期提取的折旧 +无形资产摊销 + 待摊费用摊销 + 递延资产摊销