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2010年企业所得税年终汇算清缴财务报表应付福利费是否应该有余额
如题所述
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推荐答案 2011-07-03
没有余额也没有计提,表明你对职员福利缺少投入
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其他回答
第1个回答 2011-07-03
可以有余额,但如果余额是本期计提数大于实发数造成的,那就要进行纳税调增了。
第2个回答 2011-07-03
不应该有的。
第3个回答 2019-03-19
补充一点:如果是中外合作企业在利润分配时按利润额的一定比例计提的应付福利费-职工奖福利基金是允许留有余额的。
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2010年
12月份
报表应付
工资贷方
有余额
,实际2011年1月已支付,在编制年报...
答:
1、该费用属于纳
税年度
的成本、费用 2、工资支付的时间在
所得税汇算清缴
结束前 文件支撑:1、所得税实施条例第九条:企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的...
应付
褔利费贷方
余额
在
年底所得税汇算清缴
的处理
答:
要注意的是:税务机关在稽查时看到当年计提的福利费有贷方余额,可能会调增所得税应纳税所得额,因为税法规定的允许税前扣除金额是指实际发生的福利费。既然
应付福利费
科目是出现贷方余额,那就说明计提的数字比实际发放的要多,
企业所得税
对计税福利费的规定没有非常明确的说明计提的福利费比实际发放的福...
应付福利费有余额
怎样计算
企业所得税
调整额
答:
借方余额:本年度发生的福利费超出工资总额的14%,在
应付福利费
借方挂帐的,由于不能在企业所得税前扣除,因此,在
企业所得税汇算清缴
中不作调整处理。
...上
年度所得税汇算清缴
时,资产负债表中
应付福利费
期末
有余额
怎么处理...
答:
应付职工薪酬-职工福利本年发生额 账载金额——填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工
福利费
(通常是计提数)税收金额——填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的职工福利费,金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×14%。调增金额——账载金额≥税收金额 调减金额——账载金额<...
...次年支付给单位和外单位的职工,需缴纳
企业所得税
答:
确实需要缴纳企业所得税,如果在新制度实施之前就存在余额,则继续使用即可。根据你所说的情况,如果是在新制度实施之后在
年终应付福利费
存在余额,比如说09
年底应付福利费
存在余额的话,在
2010年
上半年对2009
年度企业所得税
进行
汇算清缴
的时候,需要计入应纳税所得额。属于纳税调增。希望对你有帮助。
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