税务上差旅费报销规定

Question

对于员工出差补助，在税务上有哪些规定？比如说餐费、住宿费等。如果住宿没发票，可不可以在差旅费报销单上填列住宿费呢？
我们单位就是实行包干的，每天伙食住宿一共给多少钱，那样可以不用住宿发票吗？

Answer 1

企业在制定员工差旅费报销标准时必须严格遵照财政部(厅)颁布的标准。
根据《企业所得税税前扣除办法》（粤地税发[2000]255号）第五十二条规定：“ 纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。”
“雇员调动工作的旅费和安家费”能够提供证明其真实性的合法凭证可在税前扣除。----参考梅州市地方税务局的规定.

住宿费没有发票是不可以报销的,但是你可以在差旅费报销单上填列出差补贴,出差补贴的标准不得超过当地财政局规定的标准.

Answer 2

一般情况下,各单位都是实报实销,具实列支的.
住宿费无发票是否可以报销,要视本单位的内部管理制度是如何规定的.如果单位对出差人员实行费用包干,规定每天固定补助宿费的,你就不用发票报销,直接在差旅费报销单上填写就可以了,这样即使有发票也不能入帐;如果不是这样,那就必须取得发票才能报销,直接填写是不可以的.
既然是包干,就不用住宿费的发票了,直接在差旅费报销单上的对应栏里按标准填写就可以了.
假如你单位的出差住宿费标准是每天50元,那如果发票开了80元或30元你怎么处理,造成原始凭证和记帐凭证不符.

Answer 3

一般都是参照当地财政部门制定的标准，如果你们实际报销的标准超过此规定的，应该报税务部门备案。
另住宿没有发票是不能报销的。本回答被提问者采纳

Answer 4

1、税法只是提到纳税人发生和生产经营活动有关的差旅费，在税务机关稽查时能够提供合法的支持凭证，可以在企业所得税前扣除。但是对出差补助费的扣除标准，一直也没有明确的规定。
2、但是在工资薪金支出中却有明确的规定，即计税工资包括企业发放的各种工资、奖金、补贴、津贴等以及其他形式的工资性支出等。
3、根据上述情况我看还是把出差补助作为出差人的工资发放为妥，这样就要把补助记入工资收入，超过起征点单位负责代扣代缴个人所得税。
特此回答！

Answer 5

一般来说，税前列支的费用必须和企业的商业运作有关，并有发票证明（工资等费用除外）。否则是不可以税前扣除的。