进项税如何结转

如题所述

推荐答案 2020-04-28

1.
进项税额和销项税额月末是无需结转.
只有到年末的时候要注意。
2.
年结：看12月份增值税是应交还是留底。
3.
应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。
4.
留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。

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其他回答

第1个回答 2020-03-14

不用处理，在应交税金-应交增值税-进项税额挂着，当销项税大于进项税了在把差额结转至未交增值税

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