我们单位的账，固定资产和折旧对不起来怎么办啊？有的原值竟然比折旧值还少！请问有没有好点的方法调一下

Question

如题所述

Answer 1

1.首先根据固定资产账，制作一份固定资产明细表，包含购置日期、折旧年限、预计净残值等内容
2.计算每项固定资产截止你查账期末应计提折旧额
3.已计提折旧额与应计提折旧额的差异调整当期成本费用类科目，如为以前年度计提错误，还应调整“利润分配——未分配利润”，
如以前年度多提，分录如下（少提做相反分录）：
借：累计折旧
贷：利润分配——未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交所得费
如为当年多提，分录如下（少提做相反分录）：
借：累计折旧
贷：管理费用（制造费用等）
因为所得税为年终汇算清缴，当期影响企业所得税的数额可在年终进行调整。

Answer 2

首先你要找原因啊，找到原因后再相对应的调整就好了

你也可以找个截止日，比如2011-12-31，把固定资产的累计折旧全部重新计算下，多的冲回，少的补提，以后再按正确的数额计提好了

Answer 3

1、原值减去累计折旧为负数，就冲回该笔负数金额，调整折旧费；以后月份不用再计提该笔资产的折旧费。
2、原值减去累计折旧为正数，应该继续计提该资产的折旧费。