出纳工作内容及步骤是哪些

Question

如题所述

Answer 1

一、办理银行存款和现金领取。
二、管理支票、汇票、发票、收据。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、报销差旅费。
1. 员工出差分借支和不可借支。若需要借支，填写借支单，交总经理审批签名，财务审核，确认无误后，出纳发款。
2. 员工出差回来后，据实填写支付证明单，贴上收据或发票，先由证明人签名，总经理签名，实报实销，会计审核后，出纳报销。
五、发放员工工资。
1. 现金收付（1）当面点清金额，注意票面真伪。收假币没收，责任人负责。（2）现金付清后，原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付责任人负责。（3）每日现金送银行，不得"坐支"。（4）每日现金盘存，账实相符。做好现金结报单，防止盈亏。下班后现金交还总经理处。（5）一般不办理大面额现金支付，特殊情况需审批。（6）员工借款须总经理签字，批准用借支单。无批准借款，责任人自负。
2. 银行账处理（1）分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。（2）每日结出存款余额，调度资金。每日下班前填制结报单。（3）保管好空白支票。（4）公司账务章平时由出纳保管。
3. 报销审核（1）经办人、证明人签字。（2）原始票据无涂改。（3）发票与收据分开贴。（4）支付证明单上项目不超过3项。（5）大、小金额相符。（6）合理报销。不符，拒绝报销，特殊原因，审批。（7）总经理签字。无，不予报销。
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