职工薪酬明细表里帐载金额和税收金额的差额是计提的金额吗？

Question

如题所述

Answer 1

职工薪酬明细表里藏载金额和税收金额的差额不是具体的金额。
账载金额是企业职工实际入账的金额，而税收金额是指在企业所得税前能扣除的金额。一般税法规定职工薪酬里面的福利费只能扣除工资总额的14%。这个14%的金额就是税收金额。
以上内容仅供参考，谢谢。追问

如果是工资薪金支出这栏的纳税调整金额不是计提的金额吗

追答

应该是调增或调减额

Answer 2

不一定，需要结合实际账务处理情况才能确定。
通常情况下，该差异是调增或调减应纳税所得额的金额，例如，账载金额中包含了不得税前列支的支出（如超出标准的福利津贴支出、应由个人负担的个税支出等项目），在税收金额中应予剔除而调增应纳税所得额。
所以，不一定属于计提方面的原因。