经营性现金流三个公式

Question

如题所述

Answer 1

经营性现金流三个公式：营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税=税后营业利润+非付现成本=税后收入-税后付现成本+非付现成本抵税=收入×（1-所得税税率）-付现成本×（1-所得税税率）+非付现成本×所得税税率。

根据企业经营的性质，企业在一定时期内产生的现金流量可分为以下三类：经营活动产生的现金流。经营活动是指企业除投融资活动外的一切交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营租赁、购买商品、接受劳务、制造产品、做广告、推销产品、纳税等。

投资活动产生的现金流。投资活动是指长期资产的购买、建设和不属于现金等价物范围内的投资、处置活动，包括权益性证券投资的购买或回收、债券投资的购买或回收、固定资产、无形资产和其他长期资产的购买和建设及处置等。

筹资活动的现金流。融资活动是指引导企业资本和贷款规模和构成变化的活动，包括吸收股权资本、资本溢价、发行债券、借款、分红、偿还债务等。

计算营业现金流量的重要意义在于：营业现金为企业的最主要的一项现金流量，只有在短期内，就能产生足够的营业现金流量的项目，才是真正的具有高成长性的项目，才属于风险投资的对象。

经营性现金流概况：

每股经营性现金流，这是财务概念，通常反应的是一个企业经营活动的资金流水情况。经营性现金流和每股经营性现金流，还是有区别的。

经营性现金流，就是指企业运营现金流的情况，一般是对非公众公司来说的；而每股经营性现金流，大多数是指公众公司，也就是上市公司或规模化的公司。普通的公司，经营性现金流，因为没有股份化，很难直接摊派到每股。

比如，一家网店或个体户，也是有大量的经营性现金流，但是股东就一个，没法量化；每股经营性现金流就不一样了，因为上市公司或规模化公司，直接将企业股份化，也就是总股本。