我公司是小规模纳税人,购买方是一般纳税人,需要13%税率的增值税专用发票,怎么办?

我企业是农民专业合作社,经营范围是种植水果与销售,
购买方在我们合作社购买了水果,

既然购买方是增值税一般纳税人,可以在购买方主管国税机关领用农产品收购凭证,根据收购凭证的收购金额和13%的扣除率计算进项税额;或者,由你公司直接开给普通销售发/票,购买方也可根据你的销售发/票金额和13%的扣除率计算进项税额。

 

政策依据:修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》:

第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。
  下列进项税额准予从销项税额中抵扣:
  (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
  (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
  (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发/票或者销售发/票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:
  进项税额=买价×扣除率

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第1个回答  2021-03-15

第2个回答  2014-12-03
你是小规模纳税人,就没有办法开出13%的增值税专用发票。一个办法是申请认定一般纳税人,另一个办法和对方协商,让一部分价格,补贴对方不能抵扣的进项税额部分。追问

增值税普通发票对方可以用作抵扣进项税额吗?

追答

不可以

追问

感谢您的回答,我们合作社第一次遇到这么大的客户,客户收购我们的水果出口,必须要增值税专用发票,请问您有什么建议吗?

追答

    你单位是自己种植水果并销售吗?假如是的话,可以到税务部门申请开具销售发票。中华人民共和国增值税暂行条例
    第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。
      下列进项税额准予从销项税额中抵扣:
      
      (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:
      进项税额=买价×扣除率
    详细情况你向当地国税机关咨询,应该可以解决你的问题。

本回答被提问者采纳
第3个回答  2019-12-05
那你就要做好解释说明工作,并做一定的让步
第4个回答  2014-12-03
去找国税代开吧!
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