未收到票但是已付款已入库并且已发货给下家未开票怎么做账(商贸企业因为还未收到卖方给我们的发票)

Question

商贸企业都是先收的款才发货，收到货了再开票，这样就有时间差是开不了票的，但是我们款已经收回，并且都是无库存直接由卖家发货给我们的买家，这样账务如何处理？我们还没收到的发票但是已经付款给卖家，并且已经收到了我们买家的款如何做账?这样是不是视同验收入库？借：库存商品，应付账款：暂估 贷：银行存款。收到票之后借：应交增值税-进项 贷：应付账款：暂估？然后当月卖出去了未开票的时候 借：银行存款 贷 预收账款-XX 当月出库时借：发出商品贷：库存商品 下月开票时候借：预收货款-XX贷：主营业务收入，应交增值税-销项 当月结转成本时候：借：主营业务成本 贷：发出商品

Answer 1

你们等于是中间商赚差价。
付款给卖家
借：预付账款
贷：银行存款
收买家货款
借：银行存款
贷：预收账款
等下月对方开发票给你
借：库存商品
应交税费
贷：预付账款
你给买家开发票
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本
贷：库存商品追问

都不用暂估入账？实际上无库存税务局来查账的时候真的没关系吗？而且这个预收款项是属于无票收入按理应该也是要报税的吧？到时候开票的时候再冲掉？

追答

预收账款不需要报税，这个是资产负债表中的债务，没听说债务要报税。