审计需要用询证函，怎么填？

Question

年初应收账款15041530.91，期末22063651.27，其他应收9867482.79,12343845.65，预付4811347.09,25318447.25，应付15961379.7；15125376.34，预收4531674.26,8511470.90，
截止日期，贵单位欠，欠贵单位，怎么填

Answer 1

一、审计需要用到询证函。询证函是由审计师（或其他鉴证业务执行人）以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明。
二、询证函具体的填写方法：
1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
2、正确签章。发函方应该签署公章。复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。不能以单位内部机构公章代替单位公章。
3、如实填写，及时回复。发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。
4、注意银行询证范围。银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。
5、询证程序要恰当。注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。
6、询证工作底稿要齐备。银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。

Answer 2

贵单位欠=应收+其他应收+预付
欠贵单位=应付+预收
以上全部抄写期末的数字(原则上询征函是要分项目填写的.)

Answer 3

填期末余额，截止日期为期末日期xx年12月31日。追问

是不是必须提供询函证？

追答

要提供的，除非发函后没有回函，审计人员再实施替代程序。

Answer 4

不是有模板么？网上搜一个就行，你们单位没有收到其他单位的询证函？
你上面的数涉及到的单位全发就行，一般都是达到一定比例的回函率就行了吧，要不然就拿不到审计报告了。

Answer 5

追问

分成两个公司的话怎么填

追答

分开填各公司的期末数，应收，其他应收，预付是贵公司欠；应付，其他应付，预收是欠贵公司的

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