企业销售公司固定资产二手车的增值税该如何入账,增值税报表该如何填?

Question

如题所述

Answer 1

一、增值税一般纳税人企业相关政策

2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；（注对于售价低于原进价的，不能免税）

二、变卖固定资产减半征收审批要报送资料:

1、书面申请报告

2、《减免税申请审批表》

3、办理审批时，预缴应征的税款。

(税局使用的单证编号《纳税人减免税申请审批表》042)

扩展资料：

本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：

（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。

（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

参考资料来源：百度百科-增值税申报表

Answer 2

1、你公司作为出售二手车的单位，应该由你单位开具发票啊？谁销售谁要开具销售发票。

2、如果你单位是增值税一般纳税人，如果销售2009年1月1日以后购进的车辆，因为当时购进时已抵扣了进项税额，所以现在出售也要开增值税专用发票，按照17%的税率计算增值税销项税额。

则应计算的增值税销项税额=15000/1.17*17%=2179.49元。

3、如果你是2009年1月1日之前购进的，或你单位压根就是增值税小规模纳税人，计算应缴纳的增值税=15000/1.03*2%=291.26元。

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Answer 3

1、你公司作为出售二手车的单位，应该由你单位开具发票啊？谁销售谁要开具销售发票。
2、如果你单位是增值税一般纳税人，如果销售2009年1月1日以后购进的车辆，因为当时购进时已抵扣了进项税额，所以现在出售也要开增值税专用发票，按照17%的税率计算增值税销项税额。
则应计算的增值税销项税额=15000/1.17*17%=2179.49元。
3、如果你是2009年1月1日之前购进的，或你单位压根就是增值税小规模纳税人，计算应缴纳的增值税=15000/1.03*2%=291.26元。
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