长城公司2007年6月30日银行存款日记账的余额为231186元,从银行取得的对账单的余额为229918元,经核对发现有以下未达账项:
(1)企业存入的支票8000元,银行尚未记账。
(2)企业开出支票支付水电费632元,银行尚未记账。
(3)银行已兑付到期商业汇票8600元,企业尚未记账。
(4)银行收回托收货款14700元,企业尚未记账。
请按要求编制银行存款余额调节表。
请各位帮帮忙,会计基础作业。
银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业,可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目,企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。