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纯外贸公司,(无内销)跨年度出口退税,做视同内销处理,出现进项大于销项怎么办?
如题,如果出现这个问题,是不是在增值税报表上留抵税额中一直挂着?
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推荐答案 2015-10-10
要退税的发票要延期处理的。 提交申报表去国税盖章同意后可以延期退税。
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出口
货物不符合
退税
要求需要
视同内销
征税,应如何
处理?
答:
出口业务执行视同内销征税政策的,包括两种,
其一是取消退税率的货物,即法定类征税。因为违反政策规定改为征税的,也就是惩罚性征税
。其二是原本是享有退税或者免税优惠的,但因满足不了退税或者免税,而改为征税的类型。
生产
企业跨年度出口
转
内销怎么
做账务
处理?
答:
(二)上年出口货物单证不齐,在本年
视同内销
征税 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额,借记“以前年度损益调整”科目,贷记“应交税费——应交增值税
(销项
税额)”科目;按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减
进项
税额转出,借记“以前年度损益调整(红字)”科目,贷记“应交税费—...
外贸企业出口
转内销或
视同内销,
如何进行财税
处理
答:
外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明
。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》,提供正式申报电子数据及下列资料:1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及...
跨年度出口
转
内销
会计
处理
答:
应收出口退税 出口转内销,
账面上要将出口发票红冲掉,重新入内销销售提取销项税,体现收入,申报增值税时按内销处理
。出口转作内销时,如已按规定计算“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额并已转成本的应将已计入产品成本的进项税额分离出来,转做准予抵扣的进项税额,在当期做调整或冲减下期不得抵扣的...
外销
视同内销
的账务
处理
答:
二、
出口企业
报送《
视同内销
征税申报表》并申请进行
进项
税的调整或抵扣时,应办理相关手续,具体办法和报送资料如下: (一
)外贸企业
: 1、在出口退税申报系统中
做出口
转内销申报,将申报情况打印一份并生成软盘;对一张进货凭证分批出口、内销的须填开《
外贸企业出口退税
进货分批申报单》(一份,样式附后)。2、填写《视...
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