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差额纳税企业所得税如何计算
税法中关于
企业所得税
的
计算
题
答:
借:银行存款(应收利息)贷:投资收益 此笔收入属免税收入,在
计算企业所得税
时是可以剔除出应
纳税
所得额的,无须缴纳企业所得税。(2)根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业企业所得税优惠政策问题的通知》(财税(2009)70号)文件第一条的规定,企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工...
如何
计提
所得税
费用
答:
1、计提方法:当期应交
所得税
=应
纳税
所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。2、所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该
企业
是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。3、计提之后再做结转损益。结转的...
如何计算企业所得税
地方部分
答:
差额
5万元,不允许税前扣除。 例题5:某境内内资企业,2002年境内应
纳税
所得额100万元,境外设有两个子公司,在美国的全资A公司2002年亏损50万元,在英国的全资B公司2002取得应纳税所得额150万元,且已在境外缴纳
企业所得税
30万元,问该企业应交税额。 答:(1)B公司扣除限额: 150×33%=49.5万元>30万元 可按30...
第一季度盈利,第二季度盈利
怎么计算企业所得税
啊
答:
1、
计算
第二季度
企业所得税
是按1-6月份累计数来计算的,即按6月份的利润表中的累计数据来计算。2、中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总
纳税企业
的分支机构年度汇...
关于
企业所得税
中联营企业分回利润是否补
税如何
补税
答:
补缴
企业所得税
的
计算
公式如下: 来源于联营企业的应
纳税
所得额=投资方分回的利润额÷(1-联营企业所得税税率) 应纳税得税额=来源于联营企业的应纳税所得额×投资方适用税率 税收扣除额=来源于联营企业的应纳税所得额×联营企业所得税税率 应补缴所得税额=应纳所得税额-税收扣除额 上述...
企业所得税
该
怎么
做账
答:
度汇算交
企业所得税如何
记账:跨年度的话:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 企业所得税结转损益:借: 未分配利润 贷:以前年度损益调整 税金的缴纳:借:应交税费--企业所得税 贷:银行存款。根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年
计算
,分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分...
关于
企业所得税
中联营企业分回利润是否补
税如何
补税
答:
补缴
企业所得税
的
计算
公式如下: 来源于联营企业的应
纳税
所得额=投资方分回的利润额÷(1-联营企业所得税税率) 应纳税得税额=来源于联营企业的应纳税所得额×投资方适用税率 税收扣除额=来源于联营企业的应纳税所得额×联营企业所得税税率 应补缴所得税额=应纳所得税额-税收扣除额 上述...
企业所得税怎么
分季度缴纳
答:
汇总
纳税企业
按照《
企业所得税
法》规定汇总
计算
的企业所得税,包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款,50%在各分支机构间分摊,各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库;50%由总机构分摊缴纳。总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分,在每月或季度终了后15日内就地申报预缴。总机构应将本期企业...
小规模
纳税
人
企业所得税
征收率是多少
答:
2016年小规模
企业所得税如何计算
?下面是小编为大家整理的是2016年小规模企业所得税计算方法的内容,欢迎阅读!想要了解更多的内容,欢迎关注应届毕业生网论坛!近日,财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》(财税[2015]34号),为了进一步支持小型微利企业发展,经国务院批准,现就小型微利企业所得...
建筑
企业
工程分包,总包账务处理,求会计分录
答:
对于总分包工程,按营业税相关规定属于
差额纳税
,但
企业所得税
没有差额纳税的规定。比如总包工程1000万,分包出去800万:(1)按总包工程合同规定,应由总包方直接对建设方开具工程全款1000万总的发票,同时确认收入。总包按合同收款 借:银行存款(或应收帐款) 1000 贷:主营业务收入 1000 (2)支付...
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