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暂估入账说明怎么写
销售茶叶行业情况
说明暂估
成本
怎么写
答:
1、首先估价入账是在没有取得发票时
暂估入账
的,取得发票时,就不是暂估入账了。2、其次暂估入账要冲回,借:库存商品(红字)贷:应付账款--暂估(红字)。3、最后暂估成本的会计分录,借:库存商品--XXX,贷:应付账款--暂估。
暂估
入库仓库管理
怎么
登账
答:
具体
说明
:1、供应部门要填制“入库单”,财务据此办理
暂估
入库的会计处理,既借记“原材料”,贷记“应付帐款-暂估入库”;等到下个月发票如果来了,首先请供应部门填制红字“入库单”,财务据此把原来的暂估入库冲掉,注意金额是红的;其次,根据供应部门重新开具的“领料单”和专业发票,财务作正式采...
暂估
成本的账务处理 暂估成本
怎么
进行账务处理
答:
一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格
暂估入账
,不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额。”上述条款明确指出,...
原材料估价
入账
答:
一、原材料入库后,发票没有到,月末不得不做账,因此只能
暂估入账
。具体操作办法是,月末根据入库单,按照估价借记“原材料”,贷记“应付账款”或“银行存款”,由于此时未能取得专用发票,暂不考虑增值税进项税额,估价方法同前述库管估价,待下个月发票到达后,先行用红字冲销上述分录,然后再按发票金...
货到单未到为什么要月末
暂估入账
,下月初红字冲回
答:
贷:应付账款——暂估应付账款 6000(红字)9月10日,支付部分货款收到发票:借:原材料——甲材料 4800 应交税费——应交增值税(进项税额) 816 贷:银行存款 5616 9月30日,暂估剩余20%的未达料:借:原材料——甲材料 1200 贷:应付账款——暂估应付账款 1200
暂估入账
纳税调整 如果发票...
当年以内多做的材料
暂估怎么
办?可以直接冲吗?
答:
按合同约定的价格
暂估入账
,仓储部门和财务部门都按暂估价登记材料明细账:借:原材料—甲材料5 000 贷:应付账款—暂估应付账款5 000 8月18日,车间领用甲材料,发出材料按计算的加权平均单价:借:生产成本260 贷:原材料—甲材料260 9月1日,冲暂估价:借:应付账款—暂估应付账款5 000 贷:...
库存商品
暂估入账
价格偏高
怎么
办?
答:
将
暂估入账
的库存商品凭证用红字冲销,再做一张发票金额的库存商品入库的凭证。同样原结转成本的凭证也要冲销,重新记一张实际成本的结转凭证,再汇总登记总账和明细账就可以了。
...做了结算导致借方出了负数,请问怎么调账
如何写
调账
说明
答:
1、首先将多冲的金额用红字再冲回进行调整 2、本月的多冲的用红字再冲回进行调整,再调结算数据就可以了。调帐
说明
,将多冲的金额写明就可以了,内容如下:XX年XX月XX日XX#凭证,因XXX原因,金额XX元,误多冲,本月XX#凭证又多冲,现予以调整,调整分录如下:借:XXX 贷: XXX ...
关于
暂估
收入的帐务处理
答:
暂估
收入的账务处理:一、首先编制的会计分录 借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 二、与其他正常入库
入账
的库存商品一样编制会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 三、收到发票后的处理:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款
如何
审计应付账款-材料
暂估
,请大虾从实务角度详细
说明
答:
如果材料已经验收入库但是发票还没有到,这是就要记作材料
暂估
入库。借:原材料(暂估入库)贷:应付帐款 发票到之后,借:原材料(暂估入库)红字 贷:应付帐款 红字 借:原材料 应交税金-应交增值税-进项税(一般纳税人)贷:应付帐款
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