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暂估入账说明怎么写
当年以内多做的材料
暂估怎么
办?可以直接冲吗?
答:
出面为你请一位中央财经大学博士研究生刘章娣,教你
暂估入账
的财务处理 (一)原材料和发票都已到,但货款尚未支付 (二) 这种情况属于占用了供货单位的资金,形成了应付而未付供应单位的款项,构成购货企业的一项流动负债,应通过“应付账款”账户核算。【例1】2010年8月5日A企业从B企业购入甲材料2...
关于货到票未到的财务处理方式
答:
暂估
业务简单的可理解为货到票未到的业务。1、如果由于价格没有最终确定,货款还没有支付,应当根据暂估价格进行账务处理,借:原材料(库存商品)——贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且...
按计划成本
暂估入账
,为什么不用“材料采购”科目而用“原材料”科目,请...
答:
材料采购是采购材料在途且没有验收入库时计入“材料采购”科目,而
暂估入账
,是原材料已经入库,而发票没有到企业,只能按照计划成本暂估入账,故借记“原材料”科目。
县城电网改造工程
暂估入账
问题
答:
你可以在在建工程科目下增加一个科目,如受托代建工程,下面再按项目设三级明细,专门用于核算此类工程。收到省网公司款项时 借:银行存款 贷:预收
账
款-省公司 预付承建公司工程款时 借:预付账款-承建公司 贷;银行存款 开票结算时 借:在建工程-受托代建工程-**工程 贷:预付账款-承建公司 转交...
前期
暂估
库存商品,发票开不来,
怎么
办
答:
你4月份
暂估
入库的商品,在发票没有收到时,不用做调整分录,待收到发票时,先红字冲销原暂估的分录,然后按发票金额办理入库手续就可以了。发票不来,应该叫有关采购人员去办。
暂估
业务
怎么
处理【暂估:单到回冲的暂估业务处理】
答:
【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(
暂估
)”、“合成”生成暂估入库凭证; 借:原材料 40*10.00=-400.00货:应付账款---应付暂款 -400.00 注意:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;三、思考:如果到票是下列情况,
如何
处理?1、到4...
会计科目问题
答:
• 设第二个月发票到,分三种情况分别
说明
有可能出现的情况:A 、实际价格 =
暂估
入库价格:首先,冲掉暂估入库:借:原材料 --A 材料 100000贷:应付账款 -- 暂估应付款 100000其次,以实际收到发票金额
入账
:借:原材料 --A 材料 100000应交税金 -- 应交增值税 ( 进项 )17000贷:应付账款 -- 供应商 117...
库存商品
暂估入账
价格偏高
怎么
办?
答:
将
暂估入账
的库存商品凭证用红字冲销,再做一张发票金额的库存商品入库的凭证。同样原结转成本的凭证也要冲销,重新记一张实际成本的结转凭证,再汇总登记总账和明细账就可以了。
库存商品
暂估入账
价格偏高
怎么
办?
答:
将
暂估入账
的库存商品凭证用红字冲销,再做一张发票金额的库存商品入库的凭证。同样原结转成本的凭证也要冲销,重新记一张实际成本的结转凭证,再汇总登记总账和明细账就可以了。
对于存货
暂估
很久,对方不会开发票的该
怎么
进项账务处理
答:
既然对方公司已经关闭,那就拿不到税票,进项不能抵扣,作为应付账款的金额也不就不用支付.实际上企业是额外得到了一笔收入.该应付账款,转入营业外收入,并且已经抵扣的进项还要转出,显然你没有进项的问题.
暂估入账
的时候,暂估的对象只有存货,税金是不用暂估的,等发票到了之后,冲暂估以外,在计算进项税额....
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