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固定资产报废纳税调整
固定资产
没提完折旧就
报废
年终汇算调增还是调减?
答:
2、一般情况下,
固定资产
提前
报废
并计入营业外支出(或资产处置损益)科目而影响当年度损益(应纳税所得额),在年终企业所得税汇算清缴时应作为资产损失事项申报备案,经主管税务机关审批通过后无需做
纳税调整
(而未能取得税务机关批准的,则应调增当年度应纳税所得额);3、以上仅供参考,请予结合实际情...
固定资产
清理需要
纳税调整
吗
答:
固定资产
清理不需要纳税调整。借:固定资产清理,借:累计折旧,借:固定资产减值准备,贷:固定资产,借:银行存款,贷:固定资产清理,贷:应交税费-应交增值税-销项税额,借:资产处置损益,贷:固定资产清理,如果卖赚了,做相反分录。
固定资产
到期
报废
,残值是否需要
调整
缴纳企业所得税?
答:
第九条规定,企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失,应以清单申报的方式向税务机关申报扣除。第三十条规定,
固定资产报废
、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认:1、固定资产的计税基础相关资料。2、企业内部有关责任认定和核销资料。3、企业内部有关...
处置
固定资产
时,计税价格高于会计收入,所得税怎么
纳税调整
答:
1、首先会计核算与税务处理存在差异是很正常的,对于税会差异按规定进行
纳税调整
即可。2、其次
固定资产
处置时,处置收入大于固定资产账面余额就会产生会计上的处置收益(资产处置损益),固定资产处置收入小于固定资产计税基础就会出现“资产损失”,按规定可以在税前扣除。3、最后对于这种情况,最容易出现的是固...
资产报废
对企业所得税的影响
答:
当企业选择的折旧年限与税法规定最低年限存在差异的,需
纳税调整
。
固定资产
的预计使用年限是一个估计值,它要受到科技发展、使用环境、使用强度及维护情况等因素的影响,而会计准则和税法对其确定都赋予了较大的弹性空间。企业可通过选择折旧年限,最大限度地列支折旧费用,充分发挥折旧的抵税作用。
固定资产
汽车损坏
报废
填资产损失税前扣除及
纳税调整
明细表哪一项_百度...
答:
固定资产
汽车损坏
报废
填在《资产损失税前扣除及
纳税调整
明细表》的清单申报资产损失 (一)正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失 ① 本省居民企业发生的资产损失,分别按照清单申报和专项申报的要求准备相关资产损失申报材料,同时填报《企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版...
请教:
固定资产
处置时的
纳税调整
答:
以及残值率都一样就不用调 入骨企业的折旧和税法规定的不一样,那么在进行会算清剿的时候就要
调整
,直接在你做的年底利润表里的纯利润数,做调整就行 比如:你的净利润100万,折旧呢,
固定资产
你账上折了5万,税法规定只能折4万,那你的应
纳税
所得额=100+1=101万,用这个去乘你的所得税税率 ...
固定资产
折旧需要
纳税调整
吗
答:
固定资产
折旧需要
纳税调整
,原因如下:1、计提折旧的方法不同:企业所得税法规定,固定资产可以采用直线法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧;而会计准则规定,固定资产可以采用平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧。因此,在计提折旧的方法上,税法和会计准则存在差异...
固定资产
折旧
纳税调整
答:
确实需要做
纳税调整
,但这个属时间性差异,当年调整后以后可以调回来。本年要调增应纳税所得额500元,假如下年只提1500元的话,那么还有500元的调减项目,即可以调减应纳税所得额500元。
固定资产
折旧在
纳税调整
时怎么调
答:
以及残值率都一样就不用调 入骨企业的折旧和税法规定的不一样,那么在进行会算清剿的时候就要
调整
,直接在你做的年底利润表里的纯利润数,做调整就行 比如:你的净利润100万,折旧呢,
固定资产
你账上折了5万,税法规定只能折4万,那你的应
纳税
所得额=100+1=101万,用这个去乘你的所得税税率 ...
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