急切求助：建筑安装业,工程未完工,成本已结转,收入尚未确认,怎么处理？

Question

如题所述

Answer 1

建筑安装业，收入和成本是按施工进度配比结转的，不可以只转成本不转收入，那样在所得税报表时是要做纳税调整的。还是将已结转的成本用红字凭证转回到工程施工中比较好。追问

如果红字冲回，就会徒增利润，怎么办呢

追答

没有收入怎么会有利润呢，即使冲回，利润也应该是负的呀，不是还有期间费用么？

追问

是这样，借：生产成本-12345，贷：主营业务成本-12345，月末也要结转到本年利润，本月没有收入，或收入甚小，利润表上主营业务成本是负数，本月利润就会是正的，虚的。

追答

本月利润是正的，那是正常的，那也不用交所得税呀，所得税报表无论是月报还是季报，有利润首先是要补亏的（包含以前年度亏损），是按累计实际利润额计算缴纳的。

追问

呵呵。谢谢哈